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[0699]《公共财政学》

第1次作业

[论述题]1、根据公共财政学的基础理论，请简要回答以下几个问题：（1）市场失灵主要表现

在哪些方面？（2）公共财政的基本职能有哪些方面？（3）政府对负的外部效应采取矫正性税收的做法。（4）政府对正的外部效应采取财政补贴的做法。（5）如何理解中间投票者定理？（6）在政治市场上参与投票过程的政府部门及其官员对公共物品或服务的供给效率有何影响。 2、根据财政收支的相关理论，简要回答以下几个问题：（1）简述政府活动扩张法则的内容。（2）简述公共收入增长引致说的内容。（3）什么是成本――效益分析法？（4）简述衡量税收公平的标准。（5）简述检验税收效率的标准。

参考答案：

1、答：

（1）自由市场机制运行的无法配置资源的这种状况称之为市场失灵，其表现：公共物品失灵；外部性失灵；垄断性失灵；风险和不确定性；收入分配失灵；宏观经济的失衡。

（2）公共财政主要有以下三方面职能：A：财政资源配置职能：是指公共财政应为全社会提供公共产品和公共服务，运用经济、法律等手段矫正外部效应和维护市场的有效竞争。B：财政调节收入分配职能：是指政府运用税收、转移支付等手段调整收入分配在不同人群和不同地区之间的差别，保证收入分配的公平。C：财政稳定经济职能：是指政府作为市场上的一种经济力量，运用宏观上的经济政策手段有意识地影响、调控经济，实现经济的稳定增长。

（3）矫正性的税收着眼于私人边际成本的调整。其操作办法是：对带有负的外部效应的物品或服务征收相当于其外部边际成本大小的税收，以此将征税物品或服务的私人边际成本提高到同社会边际成本相一致的水平，实现负的外部效应的内在化。所以，矫正性的税收的突出特征是其数额同外部边际成本相等。

（4）矫正性的财政补贴着眼于私人边际效益的调整。其操作方法是：对带有正的外部效应的物品或服务的消费者，按照该种物品或服务的外部边际效益的大小发放财政补贴，以此将补贴物品或服务的私人边际效益提高到同社会边际效益相一致的水平，实现正的外部效应的内在化。所以，矫正性的财政补贴的突出特征是其数额与外部边际效益相等。

（5）中间投票者最偏好的公共物品或服务的供给，就是多数规则下的政治均衡，它被称作\中间投票者定理”。根据中间投票者定理，简单多数规则下的反映中间投票者意愿的那个提案会最终获胜。因为选择该提案会使整个社会的效益损失最小，或者说，会使整个社会获得的效益最大。实际上，只有中间投票者可获得其最偏好的结果。多数规则所能保证的是，所有投票者的最偏好的结果和最终达成的政治均衡的偏离度最小。中间投票者定理告诉人们，任何一个政党或政治家，要想赢得极大量的选票，必须使自己的竞选方案符合中间投票者的意愿。

（6）政府部门生产或提供公共物品或服务同私人部门生产或提供私人物品或服务之间，有着很大的差别：缺乏竞争，不以利润最大化作为其工作目标，公共物品或服务通常不以价格形式出售。政府部门及其官员不以盈利为目的，而是将公共权力的极大化作为追求的目标，公共权力的大小又与其所控制的社会资源的数量正相关，从而与政府预算的规模正相关，其结果也就不言自明：追求公共部门权力的极大化必然带来政府预算规模的极大化。政府部门及其官员们对政府预算极大化的追求，必然导致公共物品或服务的供给量过剩，而高于其最佳的供给水平。 2、答：

（1）瓦格纳认为政府活动不断扩张所带来的公共支出的不断增长，是社会经济发展的一个客观规律。原因如下：A、随着社会的发展，完善国内外法律规章以及维护社会秩序的要求随同递增，以及在经济工业化和随之而来的管理集中化、劳动力专门化的条件下，经济结构以及当事人之间的关系越来越趋于复杂化，都有赖于公共部门活动的加强。B、政府从事物质生产的经济活动越来越增加了。C、政府提供的公共物品或服务的范围越来越大了。

（2）皮考克和魏斯曼认为：公共收入和公共支出总是同步增长的。具体解释如下：一是内在因素。在税率不变的税收制度下，随着经济的发展和GDP的增加，政府所征得的税收收入必然呈不断增长的趋势。而追求政治权力极大化的政府是喜欢多支出的。除非既有的公共收入水平构成对其扩大支出欲望的约束，否则，政府的公共支出的上升必然会同GDP的增加以及由此而带来的公共收入的增加成线性关系。另一是外在因素。这就是，在社会发展过程中总会遇上动荡时期，如战争，饥荒及别的社会灾难。在动荡时期，政府的支出不能不急剧增加。于是，政府会被迫提高税率或增加新税，不愿意多交税的公众也会被迫接受提高了的税率和新增的税种。但在动荡时期过后，税率水平并不会退回到原来的水平上，有些新税还要继续存在，因而政府能够继续维持动荡时期的高额支出。

（3）成本――效益分析法就是把公共预算资金的作用划分为若干项目或方案，分别就每个项目或方案核算其效益和成本。在此基础上，对不同项目和不同方案进行比较，确定其优先采用的次序，并摒弃那些社会边际成本超过社会边际效益的项目或方案。

（4）衡量税收公平的标准：受益原则。也就是根据纳税人从政府所提供公共物品或服务中获得效益的多少，判定其应纳多少税或其税负应为多大。获得效益多者应多纳税，获得效益少者可少纳税，不获得效益者则不纳税。衡量税收公平的标准：支付能力原则。也就是根据纳税人的纳税能力，判定其应纳多少税或其税负应为多大。纳税能力大者应多纳税，纳税能力小者可少纳税，无纳税能力者则不纳税。

（5）检验税收经济效率的标准，在于税收的额外负担最小化和额外收益最大化。税收的额外负担有两类：一是资源配置方面的额外负担。即政府征税而导致的私人经济利益损失大于因征税而增加的社会经济利益。二是经济运行机制方面的额外负担，即政府征税对市场经济的运行发生的不良影响。额外收益即政府征税使经济得到稳定和增长。

第2次作业

[单选题]6、下列物品中属于纯粹公共物品的是（ ）。 A：衣服 B：国防 C：公园 D：面包

参考答案：B

[单选题]5、在简单多数规则下，投票者的偏好（ ），投票结果就是惟一的。 A：都呈现单峰性

B：部分呈现单峰性

C：都呈现多峰性

D：既有单峰性又有多峰性

参考答案：A

[单选题]2、市场机制在（ ）方面具有较高的效率。 A：公共产品的配置

B：私人产品的配置

C：收入再分配

D：外部效应的纠正

参考答案：B

[单选题]11、帕累托效率的条件是（A：MSB＝MPC

B：MPB＝MSC

C：MSB＝MSC

D：MEB＝MPC

参考答案：C [单选题]

12、经济的横向公平是指（

A：同等经济地位的人差别对待

B：同等经济地位的人同等对待

C：不同经济地位的人差别对待

D：不同经济地位的人同等对待

参考答案：B [单选题]

13、经济的纵向公平是指（

A：同等经济地位的人差别对待

B：同等经济地位的人同等对待

C：不同经济地位的人差别对待

）。 ）。

）。