内容发布更新时间 : 2024/11/17 16:39:32星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

内部控制制度

《采购及付款循环》

文件管制等级： □管制文件 □非管制文件

文件履历纪要页

文 件 发 行 单 位 管理代表 文 件 管 制 等 级 □管制文件 □非管制文件 文 件 履 历 纪 录 版次 0 修 订 内 容 第1版（新发行） 核权编日期 准 责 撰 1. 1.1.

总则 制定目的

为促使本公司「内部控制」（Internal Control）之「采购及付款循环」（Purchase）程序，能有所遵循，特订定本文件，俾利各相关单位遵循。

1.2. 适用范围

凡本公司有关「内部控制」之「采购及付款循环」作业程序与控制重点，悉依照本文件之规范办理。

1.3. 权责单位

资材、财会单位为本文件之权责单位，权责单位主管经承认单位授权，负责本文件之管制，并确保依据本文件之规范作业。

2. 2.1.

采购及付款循环 循环图

【见】（数据1）「采购及付款循环图」。

2.2. 循环作业

本循环之各项作业： 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)

请购作业（CP101），另订之。 采购作业（CP102），另订之。 进口作业（CP103），另订之。 验收作业（CP104），另订之。 与合约不符作业（CP105），另订之。 付款作业（CP106），另订之。 差异分析作业（CP107），另订之。

3. 3.1.

附则

制修废与颁布实施

本文件属于管理文件，经『经营会』审议后，呈请董事长核准承认后，交由权责单位颁布公告实施；修订或废止时亦同。

3.2. 编号、版本、日期、页次／页数

本文件之项类、标题、编号、版本、实施日期、公司名称、文件页次／页数等项，见本文件之页首与页尾。

3.3. 3.3.1.

附件 相关资料