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财务管理部工作流程

2017年12月

目 录

第一章 主要工作和完成时间表 ....................................... 3 第二章 各项工作和工作流程 ...................................... 4-11 一、预算及预算调整 二、财务决算 三、账务处理 四、资金管理 五、费用报销 六、发票单据管理 七、会计档案管理 八、在建工程转固 九、其他工作

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第三章 各项工作和工作流程 一、预算及预算调整

1、 概念:预算是指企业或个人未来的一年内经营、资本、财务等各方面的收入、

支出、现金流的总体计划。它将各种经济活动用货币的形式表现出来。每一个责任中心都有一个预算，它是为执行本中心的任务和完成财务目标所需各种资财的财务计划。预算调整是指经营年度完后，根据公司实际经营情况、预算执行情况对当年预算进行调整。

2、 分类：预算一般包括经营预算、资本预算、财务预算。 3、 预算流程：

（1）预算工作从经营年度12月10日开始。

（2）公司各预算责任部门根据各部门实际情况上报预算内容、指标。 （3）根据北京中民《预算管理办法》(2016年修订)和公司实际经营情况编制预算一稿，于12月15日上报川投公司审核。

（4）根据川投公司审核意见在十个工作日内编制预算二稿，再上报川投公司，以此类推，直至预算通过上报北京中民。 4、预算调整流程：

（1）经营年度预算调整与下一年度预算编制同时开始。

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