内容发布更新时间 : 2024/5/18 15:40:43星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

2、合同的解除与变更流程图 部门 步骤 提出变更 或 解除合同 申请 变更或 解除合同 保管协 议及资 料

总裁 法律 顾问 各部门负责人 合同档案管理员 业务经办人 合同 对方 订立合同 履行中发现合同条款欠妥 审核 审核 申请变更或解除合同 提出变更或解除合审批 向合同对方提出变更或解除合同 协商变更或解除合同 达成合同变更或解除的协议 审核 审核 审批 保管合同变更或解除的书面协议及资料 签订合同变更或解除的书面

3、经济合同税务风险防范指引 标 题 编制/日期 经济合同税务 风险防范指引 审核/日期 版 本 版 次 编 号 批准/日期 第 版 第 次修改 适合对象：对外签订合同、审核合同、批准合同的岗位 第一步：审核合同的价格条款 （1）合同的价格是否包含税金，合同价格不包含税金必须清晰说明 （2）合同收付款除合同订明价款以外，是否包括其他款项，如包括其他款项应送财务部门审核 ↓

第二步：审核合同的结算时间条款 （1）合同是否明确了收付款的方式 （2）赊销合同是否有明确的赊销时间段或者赊销的天数 （3）分期收款的合同是否有明确的付款期和每次付款金额或者百分比 （4）按进度付款的合同是否明确了确定进度的方法 （5）如果以上内容不明确，该合同需送财务部门审核 ↓

第三步：审核合同的发票条款（甲方合同适用） （1）合同是否明确了对方有按税务规定提供发票的义务 （2）合同是否明确了在取得对方提供的发票以后才能支付款项（预付合同除外） ↓

第四步：审核合同的税务责任条款 （1）合同是否明确：由于对方提供的票据不符合规定给本公司造成的损失，由对方承担赔偿责任 （2）没有上述条款的合同需经特别批准 ↓

第五步：审核合同的其他条款 （1）同一合同是否包括了销售和服务两项服务 （2）同一合同是否包括了适用不同税率的服务 （3）同一合同是否包括了非现金结算支付的方式 （4）存在以上条款的合同或者对以上内容不清楚的合同经财务部门审核 内部控制体系表

控制体系 资金管控 控制内容 现金内部控制 银行存款内部控制 票据管理 印章管理 控制点 采购申请制度 控制方法 职责分工 授权批准 请购与审批控制 采购控制 采购预算制度 请购审批制度 采购与验收控制 采购管理制度 货物验收制度 付款控制 付款单据审核制度 退货制度 债务债权控制制度 职责分工 授权批准 存货控制 请购与采购控制 存货申请控制 存货采购预算制度 存货采购成本核算 职责分工 授权批准 验收与保管控制 存货的验收与入库 存货保管控制 领用与发出控制 生产领用的控制 销售发出控制 盘点与处置控制 存货的盘点控制 存货处置控制 销售控制 销售和发货控制 销售预算管理控制 销售定价控制制度 客户信用分析与赊销业务管理制度 销售与发货 销售退回管理制度 职责分工 授权批准 销售记录管理 收款控制 现销的内部控制 应收帐款的内部控制 坏帐损失的控制 应收票据的内部控制 应收款项的函证管理

控制体系 工程项目控制 控制内容 项目决策控制和概预算控制 价款支付与工程实施控制 竣工决算控制 控制点 项目决策控制点 概预算控制 价款支付控制 工程实施控制 竣工清理制度 竣工决算制度 决算审计 竣工验收 工程项目后评价 控制方法 职责分工 授权批准 固定资产控制 取得与验收控制 固定资产使用控制 验收控制 职责分工 授权批准 固定资产使用与维护固定资产日常管理控