内容发布更新时间 : 2024/11/7 16:38:57星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
11、利用套期保值来防范公司外汇交易交易风险的方法主要有： 远期交易 、 期货交易 、 掉期交易 、 期权交易 、 货币互换 、 利率互换 等。
12、防范转换风险的战略有两类，即 增加强势货币资产，减少强势货币负债 和 减少疲软货币资产，增加疲软货币负债 。
13、经济风险的防范主要采用：经营 多样化 、融资 分散化 。 14、出口信贷的形式主要有有 买方信贷 和 卖方信贷 等。 15、卖方信贷是出口商所在地银行把款项贷给 出口商 。
16、买方信贷是出口商所在地银行把款项贷给 进口商 或 进口国银行 。
17、从是否需要担保的角度来看，在福弗廷业务中，出口商开出的汇票需经进口商所在地 银行 担保，而承购应收账款业务不需要。
18、福弗廷和一般贴现最大的区别在于 有无追索权 。
19、公司外汇风险的管理战略有以下几种： 不采取行动 、 锁定全部风险 和 有选择地控制风险 。
20、公司外汇交易风险的管理方法主要有 非金融管理法 和 金融管理法 两大类。
21、合并财务报表的折算方法主要有： 流动及非流动法、 货币及非货币法 和 现行汇率法 。
22、经济风险是一种 潜在 的风险，其大小是由汇率变动对企业的 销售量数量 、 销售价格 、和 营运成本 产生的影响程度决定的。
23、从时间结构越长、外汇风险越大的角度分析，可将外汇风险分为 时间 风险和 价值 风险。若企业有一笔外汇支出，一笔外汇收入，而两笔外汇币种和金额相同，期限不同，则该企业存在 时间 风险。
24、要想消除外汇风险必须针对风险创造一个与其 方向 相反， 币种、 金额 和 时间 相同的货币流动。
25、外汇保值条款的避险原理是以 硬币 保值，以 软币支付 支付。
三、判断题：（正确打“√”，错误打“×”）
1、外汇风险中的经济风险是指汇率变动引起企业未来一定时期收益的不确性。（√） 2、一般来说，出口收汇要尽量选择软币作为计价货币。 （× ） 3、一般来说，进口用汇要尽量选择硬币作为计价货币。 （ × ） 4、如果某企业折算风险暴露程度为正，外币贬值折算结果损失。 （ √ ） 5、福弗廷业务是一种有追索权的卖断票据。 （ × ） 6、票据贴现需要有人承兑，但一般不须银行担保。 （ √ ） 7、外汇风险给涉外企业带来的结果仅是受损。 （ × ） 8、若交易中使用的货币是本币，则不存在外汇风险。 （ √ ） 9、企业若处于空头地位，要先借外币来消除外汇风险， （ × ） 10、利用期权合同来消除外汇风险的最大损失是可以确定的。 （ √ ） 11、利用择期合同法消除外汇风险就是在外汇市场现行汇价对企业有利时以此汇价买卖外汇。 （×）
12、借款法能消除时间风险，投资法能消除货币风险。 （ × ）
13、LSI法在应收账款与应付账款中的运用步骤相同。 （ × ） 14、在应收账款情况下，BSI法能消除时间风险和价值风险。 （ √ ） 15、BSI法在进出口贸易的运用中所借的货币不同，前者是外币，后者是本币。（ × ） 四、单项选择题
1、如果企业的转换风险暴露程度为正暴露，则（ B ）。 A、外币贬值、折算利得 B、外币贬值、折算损失 C、外币升值、折算不变 D、外币升值、折算损失 2、在企业经营活动中产生的外汇风险是（ B ）。
A、会计风险 B、交易风险 C、转换风险 D、经济风险 3、一个企业具有双重外汇风险的情况是（ B ）。 A、不同时间的相同外币，相同金额的流出、流入 B、一种外币流入，另一种外币流出，且流出、流入的时间不同 C、本币收付
D、流入的外币和流出的外币为同种外币，同等金额
4、有远期外币债权或债务的公司，与银行签订购买或出售远期外汇的合同是所谓的（ D ）。
A、期货保值法 B、期权保值法 C、即期合同保值法 D、远期合同保值法 5、不能同时消除外汇的时间风险和价值风险的是（A ）。
A、借款 B、远期合同法 C、即期合同法 D、掉期合同法 6、只能避免外汇的时间风险的做法是（ D ）。
A、平衡法 B、货币期货合同法 C、货币期权合同法 D、提前或推后收付法 7、引起国际企业未来收益变化的外汇风险是（ D ）。
A、会计风险 B、交易风险 C、转换风险 D、经济风险 8、因汇率变动产生的会计风险是使（ C ）产生实际价值变化。
A、应收资产 B、应付债务 C、资产负债表的外汇项目 D、企业的未来收益 9、若某企业1个月后有一笔外汇支出，3个月后有一笔同样金额、不同币种的外汇收入，则该企业（ D ）。
A、只有时间风险 B、只有价值风险 C、无外汇风险 D、有双重风险 10、能完全消除外汇风险的方法是（ D ）。
A、提前收付法 B、组对法 C、调整价格法 D、平衡法 11、能消除时间风险的方法是（ B ）。
A、出口贸易选用硬币 B、拖延收付法 C、出口贸易选用软币 D、调整价格法 12、会引起双重风险的是（ C ）。
A、出口货价一半用软币，一半用硬币 B、平衡法
C、组对法 D、以综合货币单位保值 13、能有效防范外汇风险的结算方式是（ C ）。
A、D/A B、D/P C、即期L/C D、远期L/C 14、期权合同法在（ D ）中比其他方法防范风险的作用更突出。 A、有远期外汇收益的出口贸易 B、有远期外汇支付的进口贸易 C、对外资本输出时 D、国际投标
15、防范外汇风险的效果与其他三种方法不同的是（ D ）。 A、远期合同法 B、期货合格法 C、期权合同法 D、借款法 16、只能消除远期债务货币风险的是（ D ）。
A、远期合同法 B、期货合格法 C、期权合同法 D、即期合同法 17、在贸易合同中加列保值条款能常是在（ C ）情况下采用。
A、贸易以本币计价 B、贸易以硬币计价 C、贸易以软币计价 D、以货易货 18、福弗廷和保理业务的相似点是（ C ）。
A、票据的担保 B、期限的长短 C、卖断票据 D、事先与进口商协商 19、保理业务和贴现业务的相似点是（ A ） A、提前取得现款的融资方式 B、无追索权 C、办理手续繁简程度 D、费用负担大小 20、福弗廷又称为（ A ）。
A、买单信贷 B、卖单信贷 C、出口信贷 D、承购业务 21、保理业务与贴现业务的区别之一是（ C ）。 A、前者对出票人能行使追索权，后者则无追索权 B、两者对出票人均有追索权
C、前者对出票人无追索权，后者则有追索权 D、两者对出票人均无追索权
22、在同一时期内，创造一个与存在风险的货币相同币种，相同金额，相同期限的资金反向流动的做法，是防止外汇风险中的（ A ）。
A、平衡法 B、组对法 C、提前收付法 D、拖延的收付法
23、票据到期遭到拒付，银行对出票人能行使追索权的业务是（ D ）。
A、福弗廷业务 B、保理业务 C、承购应收账款业务 D、一般票据贴现业务 24、开出票据需要一流银行担保的业务是（ A ）。
A、福弗廷业务 B、保理业务 C、承购应收账款业务 D、一般票据贴现业务 25、当某企业持有一笔美元应收账款，并预测美元将贬值，它防止汇率风险的方法是（ C ）。
A、推后收取这笔美元应收账款 B、买进等额美元远期外汇合约 C、提前收取这笔美元应收账款 D、期货市场上先买后卖期货合约 五、多项选择题
1、外汇风险的防范可以采取（ ABCDE ）等方法。
A、优化货币组合 B、签订保值条款 C、选好结算方式
D、采用易货贸易 E、利用外汇借贷与投资业务 2、能避免外汇时间风险的做法有（ ADE ）。 A、提前收付法 B、拖延收付法 C、平衡法 D、货币期货合同法 E、货币期权合同法
3、既可消除外汇时间风险也可以消除价值风险的做法有（ BE ） A、借款 B、远期合同法 C、即期合同法 D、投资法 E、掉期合同法 4、采用（ BE ）方法的目的主要是减少外汇风险的影响。 A、选择好计价结算货币 B、多种货币组合法 C、组对法 D、调整报价法 E、即期L/C结算法 5、以下交易面临的风险属于交易风险的有（ ABCE ）。
A、将本币转成外币 B、将外币换成本币 C、进出口商品交易 D、外汇银行扎平外汇头寸的交易 E、对外债权债务形成的交易 6、采用选择货币法进行外汇风险管理应遵循的原则有（BCDE ）。 A、要选择自由兑换货币 B、应尽量采用本币计价结算 C、出口要尽量选择硬币作为计价货币 D、进口要尽量选择软币作为计价货币 E、采用软硬币搭配使用
7、经济风险主要是能动对企业的（BEF ）产生影响而发挥影响作用的。 A、资产负债表 B、产品的数量 C、应付债务 D、应收资产 E、产品的成本 F、产品的价格 8、不存在外汇风险的是（ BCD ）。
A、企业处于多头地位 B、易货贸易
C、交易中使用的货币是本币 D、企业在国际金融市场以本币投资 E、企业3个月后有一笔外汇收入，同时又有一笔同样金额、同样币种的外汇支出 9、只能消除时间风险的是（ BDE ）。
A、以本币收付 B、提前收付法 C、平衡法 D、借款法 E、投资法 F、保值法 G、期货合同法 10、即能消除时间风险又能消除货币风险的是（ BCE ）。 A、组对法 B、掉期合同法 C、平衡法 D、借款法 E、远期合同法 F、保值法 11、能减少外汇风险影响的是（ ACDF ）。
A、投资法 B、平衡法 C、多种货币组合法 D、即期L/C结算 E、易货法 F、保值法 六、简答题
1．简述银行外汇风险的种类及其含义。
答：银行外汇风险是指金融市场汇率和利率的变化对银行以外币计值的资产和负债带来损失的可能性。狭义的外汇风险仅指汇率风险和利率风险。汇率风险指银行在经营活动中，
由于保持外币的多头或空头头寸而在汇率波动的情况下平盘（轧平头寸）时产生的汇兑损益。利率风险指银行在经营活动中，由于利率的变化，造成资产和负债损失的可能性。汇率和利率的变化将引起直接的外汇风险。广义的外汇风险除了汇率风险和利率风险外，还包括信用风险、资金周转风险和交割风险等。这些风险将引起间接的外汇风险。
2．银行汇率风险产生的原因有哪些？
答：银行业务的汇率风险主要表现在银行的外汇买卖交易中。如果银行某种货币的买卖上存在金额上不对称（敞口头寸）或期限上不匹配，会受到国际金融市场汇率波动的影响。除了银行的外汇买卖业务会产生敞口头寸外，银行的其他外汇业务也会以各种方式产生敞口头寸。只要银行的资产与负债、收入与支出之间的币种不匹配，就有可能产生汇率风险。
3．银行利率风险产生的原因有哪些？
答：利率风险主要是由银行的资产负债业务产生的，各种货币的资金来源和资金运用的利率不匹配，就会形成利率风险。利率不匹配包括两种情况：一种是利率类型不匹配，另一种是利率期限不匹配。除了资产负债业务之外，银行的表外业务也会产生利率风险，在外汇买卖业务中，由于不同期限的远期外汇买卖和即期外汇买卖的起息日不同，产生现金流量缺口，出会带来利率风险。
4．流动性风险的主要表现在哪些方面？
答：流动性风险又称资金周转风险，是由于资产和负债的最终到期日不配套引起的。不同的外汇交易，流动性风险也不同，同业拆放比外汇买卖的流动性风险大。流动性风险大小还取决于合约的标准化程度和市场的交易状况，通常场外交易比场内交易的流动性风险大。
5．简述银行信用风险的表现。 答：信用风险是指由于交易对手无法履行外汇交易合约而引起的风险。在货币市场和外汇市场上，信用风险的表现有所不同。在货币市场的同业拆借交易中，拆入资金的一方无需承担信用风险，拆出资金的一方需承担信用风险，且在整个拆借期间内的风险程度是百分之百；而在外汇市场的交易中，通常只有在起息日当天才存在交易金额百分之百损失的风险。不同的交易形式所承担的信用风险不同，场外交易比场内交易的信用风险更大。在外汇交易中，信用风险主要有三种形式，即交易风险、交割风险和国家风险。6．简述经营风险产生的原因。
答：经营风险是指由于银行内部管理、操作以及设备运行等方面的原因引起的风险。包括以下几方面：首先是工作人员操作疏忽而造成损失；其次是由于工作人员故意的作弊行为而造成的损失；再次是由于工作人员变更导致业务中断而造成的损失；最后是由于交易系统或清算系统等设备发生故障而造成的损失。
7．简述法律风险产生的原因。
答：法律风险是指由于交易双方的合约内容不充分或是不具备法律效力而引起的风险。一方面，金融市场不断创造出新的金融产品和交易方式；另一方面，各国管理和规范这些交易行为的法律、法规的制定相对滞后，使得一些外汇交易行为无法可依。一旦发生违约或纠纷，交易双方可能因找不到相应的法律依据来保护各自的利益，因而承担巨大的风险。8.简述汇率和利率风险管理的方法。
答：汇率风险和利率风险都是由于市场价格变化而引起的风险，因此又称市场风险。它主要产生于交易员在各种外汇交易中建立的敞口头寸，头寸越大，市场风险越大。为了规避这类风险可以采取限额管理法。一是设定交易限额：（1）不同的交易形式设定不同的交易