内容发布更新时间 : 2024/5/7 14:00:02星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

18、可以用于同城结算的票据有（ ）。 A、支票 B、 商业汇票

C、 银行汇票

D、银行本票

19、以下做法正确的有（ ）。 A、出纳人员收到结算票据后应先审核

B、收到开户行付款通知，审核后不是本单位债务，不用办理拒付手续 C、办理银行汇票时，须在业务申请书上签章 D、银行本票提示付款不用盖章

20、会计档案的保管期限分（ ）。 A、永久 三、判断题：

1、2010年10月20日，应写成零壹拾月零贰拾日。（ ）

2、因出纳人员变更，为明确责任新任出纳应更换新的现金日记账进行登记。（ ） 3、汇兑结算不受金额起点的限制，不论汇款金额多少均可以办理信汇或电汇结算。（ ） 4、银行本票分为定额本票和不定额本票，不定额本票的金额起点为500元。（ ） 5、每天终了，银行存款日记账必须结出余额，并与银行对账单核对相符。（ ） 6、基本存款账户的存款人可以通过本账户办理转账结算和现金缴存，但不能办理现金支取。（ ）

7、存款人用于基本建设的资金，可以向其开户银行出具相应的证明，并开立临时存款账户。（ ）

8、支票按照支付票款的方式可以分为现金支票和转账支票。（ ） 9、单位和个人在同城的各项结算业务都可以使用银行本票。（ ）

10、委托收款是收款人委托银行向付款人收取款项的结算方式，不受金额起点限制。（ ） 11、通常所说的“日清”，就是企业每天都要登记现金日记账、结出余额，并将现金日记账余额与实有库存现金进行核对。（ ）

12、移交人员办理完交接手续后，仍需对原工作期间经办的会计资料的真实性、完整性负责。（ ）

13、所有开户单位的现金收入必须于当日送存开户银行。（ ）

B、定期

C、 临时

D、短期

14、托收承付结算每笔的金额起点为5000元。（ ）

15、单位和个人的各种款项的结算，均可使用汇兑结算方式。（ ） 16、每个公司一般允许开设2个基本存款账户。（ ） 17、定额银行本票由经办银行签发和银行汇兑。（ ）

18、会计档案的保管期限为永久保管和定期保管两种。其中，定期保管又分为3年、5年、10年、15年、25年。（ ）

19、存款人办理开户申请时，出具的营业执照、证书批文等必须是正本。（ ） 20、记账时，可用蓝黑墨水、碳素墨水书写，也可用圆珠笔或铅笔书写，但不得使用红色水笔书写。（ ）

四、简答题：

《现金管理暂行条例》对现金使用范围是如何规定的？ 五、综合题

（一）用正确的方法大写下列金额数字。 139 708.67 10 087 625.03 65 320.11 705 832.00 972 000.09

（二）惠好实业公司，2009年9月30日新上任的出纳陈金与原出纳孙云办理交接工作，主管会计林成进行监督，盘点库存现金中8张100元，6张50元，10张20元，7张10元，9张5元，15张2元，30张1元，18张5角，4张2角，8张1角。

请根据上述资料，填写库存现金移交表

库存现金移交表

币种： 移交日期： 年 月 日 第 页 币别 数量（张/枚） 移交金额（元） 接交金额（元） 备注 单位负责人：黄伟 移交人： 监交人： 接管人： （三）公司5月份发生以下事项：

（1）公司档案管理部门会同财务部将已结账到期会计档案编造清册，报请公司负责人批准后，由财务部负责保管会计档案的张某在无他人在场时销毁。

（2）会计人员李某因病休假两个星期，其会计工作需要他人代理。李某考虑休假结束后仍从事会计工作，故未办理会计工作交接手续。

（3）因公司经理出差在外，财务部经理指定公司出纳赵某代理李某所管的固定资产明细账及收入、支出、费用明细账的记账登记工作。

要求：指出上述事项中哪些行为不符合会计法律制度的规定，并说明理由 （四）新光公司2010年8月份发生的部分经济业务如下：（20分）

（1）2日采购部业务员张飞向黄强申请领用转账支票，支付本市红光工厂甲材料款24000元，增值税4080元。材料验收入库。

（2）5日收到光华贸易有限公司转账支票一张用于结算货款，金额50000元，会计主管安排黄强办理进账手续。

（3）14日，从银行提取现金20000元。

（4）18日，办理一张银行汇票，金额为32000元，用于去上海家纺有限公司购买乙材料。

要求：根据上述资料，编制记账凭证。

（五）某公司7月份发生的部分经济业务如下：

（1）2日，业务人员张鸣预支差旅费1000元，用现金支付。 （2）9日，从银行提取现金20000元。 （3）10日，以现金支付职工工资20000元。

（4）11日，收到华川公司偿付上月所欠货款40000元，存入银行。 （5）12日，将多余现金1000元送存银行。

（6）15日，销售A产品30吨，每吨售价1000元，计价款30000元，增值税5100元。款项收存银行。

（7）17日，购进乙材料100吨，单价150元，计价款15000元，增值税2550元。款项以转账支票支付，材料验收入库。

（8）19日，业务员张鸣报销差旅费950元，交回多余现金50元。 （9）21日，以现金支付厂部办公设备修理费200元。 要求：根据以上资料填制记账凭证。