内容发布更新时间 : 2024/11/2 20:22:28星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
四、角色名称:财务总监 CFO
岗位职责:筹集和管理资金
做好现金预算,管好用好资金 支付各项费用,核算成本 按时报送财务报表,做好财务分析
沙盘模拟中的任务及规则
1) 支付税金
规则:企业所得税是对企业在一定时期内的纯所得(净收入)额征收的税种。企业所得税的法定税率为33%。在沙盘模拟中规定的规则为税前利润除三取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:请财务总监按照上一年度利润表的“所得税”一项的数值取出相应的现金放置于沙盘上的“税金”处并做好现金收支记录。 2) 短期贷款/支付利息
规则:
更新短期贷款:如果企业有短期贷款,请财务总监将空桶向现金区方向移动一格。移至现金库时,表示短期贷款到期。
还本付息:短期贷款的还款规则是利随本清。短期贷款到期时,每桶需要支付20M×5%=1M的利息,因此,本金与利息共计21M。财务总监从现金库中取现金,其中20M还给银行1M放置于沙盘上的“利息”处并做好现金收支记录。
获得新贷款:短期贷款只有在这一时点上可以申请。可以申请的最高额度为:上一年所有者权益×2-已有短期贷款。
民间融资:企业随时可以申请民间融资,民间融资贷款额度的规定同短期贷款。民间融资的管理同短期贷款只是利率不同 融资图表如下:
融资方式 长期贷款 短期贷款 民间融资 应收贴现 规定贷款时间 每年年末 每季度初 任何时间 任何时间 贷款额度 上年所有者权益的两倍-已贷长期贷款 上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款 银行协商 根据应收账款额度按1:6比例 还贷规定 年底付息,到期还本 到期一次还本付息 到期一次还本付息 贴现时付息 利率 5% 10% 15% 1/7 ·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷款最长期
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限为6年,短期借款及民间融资期限为一年,不足一年的按一年计息,贷款到期后返还。 3) 更新应收帐款/归还应付帐款
规则:贴现:是将应收账款变成现金的动作,应收款贴现随时可以进行,财务总监按7的倍数取应收账款,其中1/7作为贴现费用置于沙盘上的“贴息”处,6/7放入现金区,并做好现金收支记录;应收账款贴现时不考虑账期因素。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:财务总监将应收款向现金库方向推进一格,到达现金区时即成为现金,做好现金收支记录。
请财务总监将应付款向现金区方向推进一格。到达现金库时,从现金库中取现金付清应付款并做好现金收支记录。
4) 支付行政管理费:
管理费用是企业为了维持运营发放的管理人员工资、差旅费、招待费等。财务总监每个季度取出1M摆放在“管理费”处,并做好现金收支处理 5) 长期贷款
更新长期贷款:如果企业有长期贷款,请财务总监将空桶向现金库方向移动一格;当移至现金库时,表示长期贷款到期。
支付利息:长期贷款的还款规则是每年付息,到期还本,年利率为5%。财务总监从现金库中取出长期借款利息置于“利息”处,并做好现金收支记录。长期贷款到期时,财务总监从现金库中取出现金归还本金及当年的利息,并做好现金收支记录。
申请长期贷款:长期贷款只有在年末可以申请。额度为:上一年所有者权益×2-已有长期贷款。
融资图表如下:
融资方式 长期贷款 短期贷款 民间融资 应收贴现 规定贷款时间 每年年末 每季度初 任何时间 任何时间 贷款额度 上年所有者权益的两倍-已贷长期贷款 上年所有者权益的两倍-已贷短期贷款 银行协商 根据应收账款额度按1:6比例 还贷规定 年底付息,到期还本 到期一次还本付息 到期一次还本付息 贴现时付息 利率 5% 10% 15% 1/7 ·无论长期贷款、短期贷款还是民间融资均以20M为基本贷款单位。长期贷款最长期
限为6年,短期借款及民间融资期限为一年,不足一年的按一年计息,贷款到期后返还。 6) 购买(或租赁)厂房
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规则:沙盘盘面上设置了A、B、C三种厂房,A厂房可容纳四条生产线、B厂房可容纳三条生产线、C厂房可容纳一条生产线,用于模拟企业生产制造环境,厂房交易和租赁的价格及规模说明。
厂房 价值 租金/年 售价 生产线 A厂房 32M 4M 32M 4条 B厂房 24M 3M 24M 3条 C厂房 12M 2M 12M 1条 沙盘模拟中的物理沙盘操作:A厂房为自主厂房,如果本年在C厂房中安装了生产线,此时要决定该厂房是购买还是租赁,如果购买,财务总监取出与厂房价值相等的现金置于沙盘上的厂房价值处;如果租赁,财务总监取出与厂房租金相等的现金置于沙盘上的“租金”处,无论购买还是租赁,财务总监应做好现金收支记录 7) 折旧
规则:厂房不提折旧,设备按余额递减法计提折旧,在建工程及当年新建设备不提折旧。折旧=设备价值/3向下取整。
沙盘模拟中的物理沙盘操作:财务总监从设备价值中取折旧费放置于沙盘上的“折旧”处。当设备价值下降至3M时,每年折旧1M。 说明:
1. 在本课程中默认厂房不提折旧。
2. 厂房可以随时使用,年底再决定是否购买所用的厂房。如果决定购买,则支付相
应的现金,将支付的现金放入厂房价值区;如果决定不购买,则必须支付租金,支付的租金不考虑厂房开始使用的时间,只要在年底时不购买厂房,则必须支付全年的租金。
3. 厂房可随时按购买价值出售,得到的是与购买厂房价值相等的现金。 8) 关账
一年的经营下来,年终要做一次“盘点”,编制“利润表”和“资产负债表”。 在报表做好之后,指导教师将会取走沙盘上企业己支出的各项费用,为来年做好准备。
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五、角色名称:采购主管
岗位职责:接受并支付已定购的原材料;
下原材料计划。
沙盘模拟中的任务及规则
1) 接受并支付已定购的货物
规则:货物到达企业时,必须照单全收,并按规定支付原料费或计入应付账款。 采购原料与帐期设置
原材料采购(每个原料价格1M) 5个以下 6-10个 每次每种原材料采购 11-15 16-20 20个以上
2) 下材料计划
原料采购涉及两个环节,签订采购合同和按合同收料。签订采购合同时要注意采购提前期。R1、R2原料需要一个季度的采购提前期,而R3、R4则需要两个采购提前期。
帐期 现金 1Q 2Q 3Q 4Q 二、ERP竞赛规则
一、竞赛
1.生产线 生产线 手工线 自动线 柔性线 购置费 5M 15M 20M 安装周期 生产周期 总转产费 转产周期 无 3Q 4Q 2Q 1Q 1Q 0M 2M 0M 无 1Q 无 维修费 1M/年 2M/年 2M/年 残值 1M 3M 4M 中教畅享(北京)科技有限公司 9 ITMC教育认证管理中心
不论何时出售生产线,从生产线净值中取出相当于残值的部分计入现金,净值与残值之差计入损失;
只有空的并且已经建成的生产线方可转产;
当年建成的生产线、转产中生产线都要交维修费;
2.折旧(平均年限法) 生产线 购置费 5M 15M 20M 残值 1M 3M 4M 建成 第1年 0 0 0 建成 第2年 1M 3M 4M 建成 第3年 1M 3M 4M 建成 第4年 1M 3M 4M 建成 第5年 1M 3M 4M 手工线 自动线 柔性线 当年建成的生产线当年不提折旧,当净值等于残值时生产线不再计提折旧,但可以继续使用。
3.融资 贷款类型 长期贷款 短期贷款 资金贴现 贷款时间 每年年初 每季度初 任何时间 贷款额度 所有长贷和短贷之和不能超过上年权益的3倍 视应收款额 10% 5% 年息 还款方式 年初付息,到期还本; 每次贷款为10的倍数 到期一次还本付息; 每次贷款为20的倍数 10%(1季,2季) 变现时贴息,可对1,212.5%(3季,4季应收联合贴现(3,4季季), 同理)。 库存拍卖
4.厂房 厂房 大厂房 原材料八折,成品按成本价 买价 40M 30M 租金 5M/年 3M/年 售价 40M 30M 容量 6条 4条 厂房出售得到4个账期的应收款,紧急情况下可厂房贴现(4季贴现),直接得到现金,如厂房中有生产线,同时要扣租金。 小厂房 每季均可租或买,租满一年的厂房在满年的季度(如第二季租的,则在以后各年第二季
为满年,可进行处理),需要用“厂房处置”进行“租转买”、“退租”(当厂房中没有任何生产线时)等处理,如果未加处理,则原来租用的厂房在满年季末自动续租;厂房不计提折旧;生产线不允许在不同厂房间移动。
5.市场准入 市场 本地 开发费 1M/年 时间 1年 开发费用按开发时间在年末平均支付,不允许加速投资。 中教畅享(北京)科技有限公司 10 ITMC教育认证管理中心