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我国商业银行的金融风险及防范探析

作者：沈 忱

来源：《管理观察》2009年第36期

摘 要: 商业银行的金融风险一般有信用风险、市场风险和操作风险等。在笔者调研的基础上,本文首先给出与分析了当前我国商业银行所面临的金融风险,然后提出了商业银行应开展全面风险管理的建议,对我国商业银行金融风险的防范与化解做了一些有益的探讨。 关键词:汶川地震华尔街金融风暴我国商业银行全面风险管理

随着我国加入 WTO 和市场经济发展不断引向深入,商业银行在国民经济运行中的重要作用已日趋突显。银行业在促进国民经济适度、 健康发展的同时,多年来积聚起的金融风险也暴露了出来。在国内,2008年5月四川汶川地震给当地商业银行带来了毁灭性的金融风险。国际上,美国由华尔街金融风暴所带来的美国金融危机对我国商业银行的发展也带来了深远影响。金融风险不仅制约着我国银行业的健康与可持续发展,而且危及我国经济发展和社会稳定。因此,识别与防范新形势下我国商业银行的金融风险成为亟待解决的问题。本文的目的是在笔者调研的基础上,通过分析当前我国商业银行所面临的金融风险,提出商业银行应开展全面风险管理的建议,以期能够在一定程度上为我国商业银行金融风险的防范与化解提出有效的改革调整方向。

一、我国商业银行金融风险的表现与分析

(一)5.12汶川地震及对当地商业银行的影响

2008年5月12日,我国四川汶川地震8.0级强烈地震在短短的三分钟内造成了极大的破坏。据笔者调研,整个都江堰市的金融行业遭到了重创:全市93家商业银行网点损毁88家,9家支行毁坏了8家。另外,北川县富民村镇银行在5月12日汶川大地震中房屋被掩埋,1人失踪,办公用品全部损失,20万元营业现金被掩埋。

截止2008年7月21日,汶川强震已造成遇难:69197人、 受伤:374176人、上千万人流离失所以及高达数千亿元的经济损失。地震的突发,对于许多企业个人造成严重的经济损失,导致债务人无力偿付债务、债务人申请破产或债务保全、债务人对本息超过90天仍无能力偿付等违约风险的发生。从对银行业的影响看,除国有银行外,当地域市商业银行和农村信用社等地区性金融机构,由于无法在区域上分散风险,因而此次地震所造成的系统崩溃、信息风险、通讯失败

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几乎是致命的。5.12汶川地震给当地城乡的金融机构也带来了一场灭顶之灾,这给银行业的稳健经营和风险管理敲响了警钟。

(二) 美国华尔街金融风暴及对我国商业银行的影响

2008年,美国次贷危机全面爆发,沉重地打击了美国的金融业。华尔街五大投行中贝尔斯登被摩根大通银行收购,雷曼兄弟公司破产,美林公司被美国银行收购,高盛和摩根士丹利实施业务转型,转为银行控股公司,即普通商业银行。美国住房抵押贷款市场巨头房利美和房地美亏损达到上百亿亿美元,最后由美国政府出资2000亿美元接管。随后次贷危机袭向商业银行,截止到2009年5月已经有40多家美国境内的银行倒闭,其中就有美国最大的银行——华盛顿互惠银行,其遭次贷连累,信用风险导致流动性风险,客户存款持续流出而难于继续维持业务,最后不堪重负,被美国联邦存款保险公司(FDIC)查封、接管。可以看出,华尔街金融风暴带给商业银行的是信用风险。但由于我国消费者多采取“量入为出”的传统消费理念,加上我国政府日趋紧缩的放贷政策导向与较强的金融监管管制,华尔街风暴对我国银行业的冲击有限,央行却依然因银行资金流动性不足市场流动性过剩而采取紧急措施。我国的房贷带给商业银行的是一定意义上的信用风险,这需引起我国商业银行的警惕。

商业银行的金融风险是一定量金融资产在未来时期内预期收入遭受损失的可能性。金融风险通常可以分为信用风险、市场风险和操作风险等(韩文亮等,2007)。信用风险又称违约风险,主要指借款人到期不能或不愿履行还款付息协议而使银行所可能遭受的损失。它是当前我国商业银行面临的首要风险。市场风险是包括利、汇率风险和金融衍生业务风险。目前,我国商业银行还是主要以存贷业务为主,要在竞争中取胜,金融创新和衍生金融工具的运用在所难免。但是,由于法规管制乏力,金融市场不发达,金融活动规模和范围还受到限制,因而开展金融创新和金融衍生业务给我国商业银行带来的风险较大。操作风险是指由于不完善或有问题的内部程序、人员、系统或外部事件(如5.12汶川地震)所造成损失的风险。

商业银行是经营货币的特殊企业。笔者认为,我国的商业银行既要按照一般现代企业管理的方法进行管理(朱南,2006),又要结合商业银行自身的特殊性进行经营(刘媛杰,2008)。特别地,对于商业银行的经营,金融风险总是客观存在。所以,我国商业银行需要及时识别与防范风险,规制金融风险隐患。下面笔者给出构建我国商业银行全面风险管理体系的建议。

二、构建我国商业银行全面风险管理体系的建议

(一)构建完善的风险管理组织架构

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要构建相互独立、垂直的风险管理组织框架。董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构,确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。董事会下设风险管理委员会, 负责拟定具体的风险管理政策和指导原则。以风险管理能力搭配行政级别,建立结构明晰的风险管理权责制度。各分支行设立的风险管理部门要与业务部门实行分离, 成为完全独立的部门, 只对风险管理委员会负责; 设立风险管理窗口, 负责对所辖业务风险事件的监控和汇总, 各级业务主管要对本业务中的风险事件负责。在完善风险管理组织架构的基础上, 实行风险经理制, 前移风险管理关口。还要建立 “风险库 ”和 “风险控制工具库”,通过对业务经营及管理流程风险的系统排查, 识别和评估各类风险。

(二)采取有效的措施对风险进行识别并加以防范。

⑴ 银行应建立识别、监控、有效控制风险的基础、控制手段、管理程序,建立有效的全面风险管理组织架构,合理配置职能,创新制度环境,为全面风险管理奠定制度基础。经理每年评价职责范围内的风险和控制手段;董事会建立自上而下的风险管理文化;通过内部沟通,建立起清晰的内部信息沟通和授权规定有助于避免利益冲突;并把全面风险管理融入银行日常业务流程。 创建引进部分分工明确的风险指标量化系统,以行业、规模分门别类进行区别管理。 ⑵ 加强银行信息安全,培养专业人员的业务与风险意识。第一,银行应严格控制人员登陆资金调拨系统,并确保系统登陆的设置能强化职责分离、双人控制和管理层最后把关。第二,应限制高级管理人员经常进入业务系统,特别是资金调拨系统。当这类限制手段不可行时,必须有效进行其它控制。最后,进行有效的信息安全风险管理,即使只集中在一个部门,也要求全面评价相关风险。

(3) 建立灾难备份系统及金融保险体系,应付突发性风险。为了预防地震等自然灾害造成的操作风险的冲击,银行要做好两手准备: 第一是要建立灾难备份。实施灾难备份的目的是确保重要信息系统的数据安全和关键业务可以持续服务,提高抵御灾难的能力,减少灾难造成的损失。作为灾难备份系统的一个成功案例是德意志银行,尽管美国9.11恐怖袭击摧毁了德意志银行设在纽约世贸大厦的办公中心,这家德国银行业巨擎顿时失去了与世界金融市场的业务联系,不过几乎与此同时,它远在爱尔兰的备份系统立即启用,德意志银行就在当天继续完成了超过3000亿美元的巨额交易。这清晰地说明了“灾难备份系统”所发挥的巨大威力。第二是要建立针对当地的自然情况,可以对相应财产进行专项保险。比如说,对我国四川地区,可针对地震等自然灾害项贷款者提供保险;而对我国东南沿海地区,则针对台风等自然灾害项贷款者提供保险。 参考文献

[1] 韩文亮等:《现代商业银行管理》[M],中国金融出版社,2007年。