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审计署审计结果公告2012年第21号——中国中煤能源集团

有限公司2010年度财务收支审计结果

【法规类别】企业外资审计

【发文字号】审计署审计结果公告2012年第21号 【发布部门】审计署 【发布日期】2012.06.01 【实施日期】2012.06.01 【时效性】现行有效

【效力级别】部门规范性文件

审计署审计结果公告 （2012年第21号）

中国中煤能源集团有限公司2010年度财务收支审计结果

（二○一二年六月一日公告）

根据《中华人民共和国审计法》的规定，审计署2011年对中国中煤能源集团有限公司（以下简称中煤集团）2010年度财务收支情况进行了审计，并对审计范围内涉及的重大事项追溯相关年度。 1 / 3

一、基本情况

中煤集团2009年4月由中煤能源集团公司改制成立，注册资本155亿元，拥有全资和控股二级子公司41家，主要从事煤炭生产及贸易、煤化工、坑口发电、煤机制造、煤矿建设、煤层气开发及相关工程技术服务等。据中煤集团合并财务报表反映，截至2010年底，中煤集团资产总额1725.61亿元，负债总额706.84亿元，所有者权益总额1018.77亿元；当年营业收入960.17亿元，利润总额121.23亿元。 二、审计评价意见

本次重点审计了中煤集团本部及所属6家企业，涉及资产量占中煤集团资产总额的50%以上。审计结果表明，中煤集团近年来不断深化改革，加强内部管理，较好地执行了国家有关法律法规，会计信息基本真实地反映了企业财务状况和经营成果，但也存在多计利润、未按规定缴纳职工社会保险费等问题。这些问题对中煤集团2010年度财务收支状况的影响主要是：少计资产18669.28万元，占资产总额的0.11%；少计负债2896.24万元，占负债总额的0.04%；多计利润5513.76万元，占利润总额的0.45%。

对审计发现的问题，审计署已依法出具了审计报告、下达了审计决定书，要求中煤集团予以整改。此外，本次审计发现所属单位涉嫌经济违法案件线索1起，已依法移送有关部门调查处理。

三、审计发现的主要问题及整改情况 （一）会计核算和财务管理存在的问题。

1．2010年，中煤集团及部分所属企业存在财务报表合并范围不完整、关联交易事项抵销不充分、未及时将长期挂账的往来款结转收入、未确认房租收入等问题，造成少计资产18669.28万元、少计负债2896.24万元、少计所有者权益15773.04万元、多计利润5513.76万元。

审计指出上述问题后，中煤集团及相关企业调整了相关会计账目，在2011年决算中将之 2 / 3

前未纳入财务报表合并范围的4家企业纳入合并范围并上报国资委审核备案，对内部交

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