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《中小企业融资》 复习与思考及参考答案要点

第一章 中小企业作用与融资难题

1、举例说明中小企业存在和发展的经济原因。

例如：人们的理发，要完全根据顾客具体情况和要求才能进行，并且在地理位置上要接近顾客。这时，大规模的服务就很难进行。再例如，随着经济发展，人们对于产品和服务越来越要求多样化和个性化，这时小规模的企业提供产品和服务更优针对性，因而中小微企业在社会经济中长盛不衰。

2、你如何理解我国中小企业的“强位弱势”地位？

中小企业在社会经济中具有非常重要的地位，被称为“经济腾飞翼”、“新技术革命开拓者”、“稳定社会的减震器”、“解决就业劳动力蓄水池”。但是，中小企业由于规模较小，往往在社会经济中收到大企业的挤压、政府行政管理部门的歧视。如：中小企业要进入一些垄断行业要收到限制，在融资时要受到银行的规模歧视，上市更是面临规模不经济等问题，因而中小企业在社会经济中处于一种弱势地位。

3、国家制定中小企业标准有什么作用？

国家制定中小企业划分标准，一是统计部门可以据此统计和分析中小企业的经济发展状况，相关研究者据此研究中小企业发展面临的问题，向政府提供相关政策建议。二是政府在对中小微企业提供政策支持时，有了充分的依据和标准，保证国家对中小微企业的支持真正落到中小微企业身上。

4、简述中小企业融资困难的市场原因。

中小企业融资的共同性或市场性原因大招包括四个方面：一是信息不对称。由于中小企业信息基本是内部化的，通过一般的渠道很难获得。使得银行难以在借款前对其信息进行有效甄别，借款后难以对其进行有效监控，从而可能诱发严重的“逆向选择”和道德风险问题。银行会产生信贷配给现象。二是金融机构对中小企业提供融资存在规模不经济问题。由于中小企业资金需求量小、频率高，使得银行贷款管理成本高，金融机构从节约经营成本和监督费用的“经济性”出发，一般不愿与中小企业打交道。三是中小企业的高倒闭和违约率，使向其融资面临着较大的风险。四是中小企业资产少，负债能力有限，难以提供抵押和担保。

5、中小企业融资难的国内特殊原因有哪些？

中小企业融资难的国内原因有许多方面：

（1）我国中小企业自身的原因，包括：资产信用低，信用不足；企业竞争力不强；中小企业财务制度不健全，报表普遍不实。

（2）我国金融体系与银行的原因，包括一是市场体系方面的原因，如：直接融资不发达，产权交易、柜台市场、三板市场等多层次资本市场体系尚在建立与完善之中；我国对非正式金融不是采取压制的政策就是不提供充分的法律保障，这种态度和政策不利于非正式金融的健康发展；由于长期的政策偏向，四大国有商业银行将信贷资金集中投向了大行业、大

企业，中小企业得到的信贷资金自然减少；而地方性金融机构正处于发展之中。二是国内银行未形成专业化分工，各家银行信贷市场定位基本趋同，尚未建立起一套针对中小企业、民营企业的贷款标准和程序。三是金融业的整合和贷款紧缩。四是利率和收费规定的影响；五是银行的信贷审批权限制约了基层银行的支持力度。六是对贷款责任人的追究很重，而激励机制却不足。

（3）我国法律和社会环境的原因。包括：一是金融抑制，即对小企业融资的所有制歧视、规模歧视，对中小金融机构发展政策扶持不够，甚至某些方面明显受到歧视。二是信用制度不完善，客观上纵容了失信行为。三是金融债权维护难，金融环境有待改善。四是抵押担保制度落实困难。

6、通过实例说明我国中小企业自身存在的缺陷对融资的影响。

在我国，由于信用制度不健全，中小企业因缺乏人才和健全的管理制度，往往在费用核算、成本分析方面存在较大的随意性，更有甚者为了规避税费或争取优惠政策而有意不真实反映经营和财务状况，一个企业两、三套账的现象相当普遍，致使银行工作人员对企业的资信真伪难辨，只好从紧掌握贷款原则，使得所有中小企业融资都收到影响。

7、相对于大中型企业，中小企业融资有哪些特点和要求？

（1）中小企业一般经营历史较短，对外界的公开信息少，企业的信用积累非常有限。企业的经营成败与经营者的个人综合素质紧密相关。

（2）中小企业的“硬”信息少，“软”信息多，信息不透明问题严重。

（3）中小企业资产少，能为银行提供的规范抵押、质押物较少，担保也较为缺乏。 （4）中小企业经营风险较高,使得银行信贷业务存在较高风险。

（5）中小企业资金使用计划性较弱，一般资金需求数量不大，但时间要求都很急。

7、国家为什么要支持中小企业发展？你能举出三项具体政策吗？

国家之所以支持中小企业发展，主要原因是中小企业在社会经济中的强位弱势地位。一方面，中小企业在繁荣经济、推动创新、扩大出口、增加就业等方面发挥了重要作用，在经济社会的发展中具有重要地位。另一方面，中小企业发展过程中面临许多市场、政策、金融制度、社会环境等方面的歧视和问题。

近年来，我国政府出台了许多支持中小微企业融资的政策，如：2011年5月，银监会颁布《关于支持商业银行进一步改进小企业金融服务的通知》，出台十条措施，进一步改进小企业金融服务，适当提高小企业不良贷款比率容忍度，实现小企业信贷增速不低于全部贷款平均增速，提升小企业贷款满足率、覆盖率和服务满意率。同年10月又提出更为具体的差别化监管和激励政策。

2011年10月12日召开的国务院常务会议通过了称之为“国九条”的九项支持小型和微型企业发展的金融、财税政策措施。包括：加大对小型微型企业的信贷支持；清理纠正金融服务不合理收费，切实降低企业融资的实际成本；拓宽小型微型企业融资渠道；细化对小型微型企业金融服务的差异化监管政策；促进小金融机构改革与发展；在规范管理、防范风险的基础上促进民间借贷健康发展；加大对小型微型企业税收扶持力度；支持金融机构加强对小型微型企业的金融服务；扩大中小企业专项资金。

财政部、国家发改委2011年11月发文提出，自明年起至2014年底，我国将对小微企业免征22项行政收费项目。同时，财政部、国税总局公布《营业税改征增值税试点方案》及上海试点的相关政策，确定了增值税扩围的交通运输业和部分现代服务业增值税税率。

国家工商总局于2011年11月发布《公司债权转股权登记管理办法》，规范商业性债权转股权登记管理，希望藉此帮助企业特别是中小企业解决资金困境。

2012年4月，国务院专门下发了《关于进一步支持小型微型企业健康发展的意见》制定了支持小微企业发展的29条政策措施。国务院还决定扩大“营改增”试点范围，以结构性减税推动经济转型，助推工业创新转型，加快服务业和中小企业发展。

8、简述金融机构如何更有效的对中小企业融资提供服务。

（1）转变金融机构的经营理念、战略目标和市场定位。各家金融机构要主动调查和分析区域经济发展对金融的需求，在分析自己特点和优劣势的基础上，确定正确合理的市场定位和经营策略。在明确定位的前提下，各家金融机构进坚持“放弃、剔除、拓展、培植”八字方针，不断细分市场和目标客户群，向目标客户提供有针对性的金融服务。

（2）创新信贷管理机制及金融业务、产品、服务。针对服务对象的特点，各家金融机构要在机构设置、授权授信制度、贷款流程、信用评级等方面进行制度和流程改造，建立起适合中小企业、三农贷款、个人贷款的授信管理制度。如：设立中小企业信贷部，赋予其独立运作，制定相应信贷管理机制的权利；组织机构扁平化，改革授权授信制度，完善信贷人员激励约束机制，推行信贷风险责任制；建立适合于中小企业的信用评级标准，将企业主的品行、行为、企业的市场、发展前景等非格式化信息纳入评级标准中，弱化企业规模、财务指标等因素的权重；简化信贷流程，提高服务效率，建立小企业贷款高效审批机制、科学有效的激励约束机制和风险定价机制等。

第二章 银行贷款

1、银行贷款的优势是什么？

银行信贷是目前外部融资应用最为常用的融资方式。银行贷款的优点之一是资金供应量大；其二是操作灵活，可以根据企业需要进行长、短期贷款搭配；其三是相对债权、上市、信托等渠道，手续相对简明，资金筹集费用低。

2、申请银行贷款的对象及基本条件是什么？

商业银行的贷款对象必须是经营性企业单位，即具有经济收入，预付的价值能够得到补偿和增值，有归还贷款本息的资金来源。凡非经营性、没有经济收入的单位，只能作为财政拨款对象，而不能成为银行贷款对象。

我国商业银行现行贷款条件为：

（1）须经国家工商行政管理部门批准设立，登记注册，持有营业执照；

（2）实行独立经济核算，自主经营、自负盈亏。即企业有独立从事生产商品流通和其他经营活动的权力，有独立的经营资金、独立的财务计划与会计报表，依靠本身的收入来补偿支出，独立地计划盈亏，独立对外签订购销合同；

（3）有一定的自有资金；

（4）遵守政策法令和银行信贷、结算管理制度，并按规定在银行开立基本账户和一般存款账户；

（5）产品有市场； （6）生产经营要有效益； （7）不挤占挪用信贷资金； （8）恪守信用等十余项内容。