内容发布更新时间 : 2024/11/6 0:38:40星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

一花一叶

第三章 存款业务的核算习题

一、 选择题

1、根据银行账户管理规定，单位可根据自己资金管理的需要，在银行开立存款账户种类有（ ）。

A 基本账户 B 一般账户 C 专用账户 D 临时账户 2、一个企事业单位只能选择一家银行开立一个（ ），用以办理转账结算和现金存取业务。

A 基本账户 B 一般账户 C 专用账户 D 临时账户 3、对单位活期存款户的计息时间是（ ）

A 每月末 B 每季末 C 每季末月20日 D 每年6月30日 4、单位活期存款的计息有（ ）和（ ）两种方法。

A 余额表计息法 B 账页计息法 C 固定基数计息法 D 月积数计息法 5、对单位定期存款按季计息时，应将预提的利息应放入（ ）账户进行核算。 A 利息支出 B 应付利息 C 单位定期存款 D 单位活期存款 6、我国储蓄存款的政策是（ ）。

A 存款自愿，取款自由 B 存款有息 C 为储户保密 D 鼓励和保护 7、活期储蓄存款采用（ ）计息，整存整取储蓄存款采用（ ）计息，零存整取储蓄存款采用（ ）和（ ）计息。

A 固定基数计息法 B 月积数计息法 C 利随本清 D 积数查算表或按季结息

8、定活两便储蓄存款，一律按支取日（ ）计息，存期不满三个月的按（ ）计息。

A 整存整取同档次利率打六折 B 一年期以内整存整取同档次利率打六折 C 按支取日活期利率 D 按存入日整存整取同档次利率打六折 9、零存整取定期储蓄，储户如果中途漏存，则（ ）。

A可不必补存 B 以后月份随时补存 C 可在次月补存 D 必须补存 10、储蓄所营业日报表包括（ ）部分。

A 业务量统计 B 表外科目 C 表内科目 D 人员编制

二、 计算及分录题

1、根据下列资料，要求：（1）完成该账户登记内容、计算积数；（2）完成6月20日结息日的各项工作（计算利息并作出会计分录及利息转存的账务处理）。

单位活期存款分户账

户名：宏大塑料加工厂 账号： 利率：0.72% 2008 年 月 4 4 4 5 5 6 日 1 10 20 8 8 5 摘 要 承前页 转付 现收 汇出 转收 现付 4000.00 5000 .00 1000.00 5000.00 借 方 2000.00 1一叶一世界 贷 方 借/贷 贷 余 额 50000.00 日数 11 积 数 550 000 一花一叶

2、诚信公司（活期存款账号：2010015）于2007年9月9日转账存入定期存款500000元，定期一年，年利率2.52%，于2008年10月9日来行办理过期支取手续，要求作出存入、结息与支取时的账务处理（活期利率0.72%）。

3、储户李明于2007年4月5日存入整存整取定期储蓄存款20 000元，定期一年，利率2.25%，请按下列不同的支取情况分别计算应付利息，并作出会计分录。（支取时活期利率均为0.72%）

（1） 李明于2008年4月5日到期支取； （2） 李明于2008年2月25日提前支取； （3） 李明于2008年7月25日过期支取。

4、储户王兵2007年1月20日开户存入零存整取定期储蓄存款，每月存入150元，定期一年，存入时利率为1.71%，无漏存，（1）王兵如果于2008年9月20日支取，支取时该档次利率为2.88%，则应付利息多少？支取时活期利率为0.72%（2）如果于2008年1月20日到期支取，支取时该档次利率为3.33%，则应付利息多少？作出会计分录。

5、储户李玲于2007年9月8日存入定活两便储蓄存款5000元，计算下列几种情况支取时的利息，并作出会计分录。

（1） 于2008年9月8日支取，支取时整整一年期利率为4.14%，活期利率为0.72%； （2） 于2008年12月8日支取，支取时整整一年期利率为2.52%，二年期利率为

3.06%；

（3） 于2008年3月8日支取，支取时整整三个月利率为3.33%，半年期利率为

3.78%，一年期利率为4.14% 。

6、储户张雨于2006年6月10日存入一笔整整定期储蓄存款10000元，定期一年，利率2.25%，该储户于2007年4月10日提前支取4000元，余下部分到期支取，计算两次支取时的利息，并作出会计分录。（2007年4月10日活期利率0.72%，整整半年期利率2.43%,存期内该档次利率历次调整情况如下:2006/8/19调为2.52%，2007/3/18调为2.79%）

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