内容发布更新时间 : 2024/5/22 18:53:44星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

《企业纳税实务》课程教学与考核大纲

一、课程的性质与开设目的

《企业纳税实务》电算化会计专业的核心课程，随着市场经济发展、税法不断完善以及会计制度、会计准则的建立创新，企业新型业务的不断涌现，企业涉税经济业务日益繁多，对会计人员纳税会计处理能力要求越来越高。提升税收知识素养，对保证涉税会计事项确认、计量、记录、报告正确可靠及相关性甚为关键。因此，开设企业纳税实务，是会计专业人才培养目标的需要。

其开设目的是：以社会主义市场经济理论为指导，按照理论与实践相结合的原则，通过对纳税基础与实务的学习，系统掌握企业生产经营活动中涉及的主要税种，以及正确计算企业各主要税种的应纳税额，掌握涉税会计处理和相关纳税申报的实际技能，初步学会依据企业生产经营特点进行简单的纳税筹划。

二、课程教学目标

通过企业纳税实务的学习，应当达到以下目标。

1、通过学习本课程，了解当前我国企业在生产经营活动过程中所需要交纳的具体税种，理解、熟悉各税种的相关法律制度知识。

2、 在学习各种法规的基础上，掌握各税种的具体计算方法、账务处理、纳税申报和税款交纳等相关工作。

3、 在上述学习过程中初步引导学生，能够运用税法知识对企业生产经营活动进行初步的纳税筹划，培养学生的职业能力和职业素养。

三、课程结构

课程分成十个项目，项目一至项目六为流转税的学习，项目七和项目八为企业所得税和个人所得税的学习，项目九和项目十为其他小税种的学习。

本课程安排 76个学时，19周的课程。

四、课程内容与要求

四、课程内容与要求

序号 1 2 流转税 教学单元 综述 教学单元 总论 教学内容 税法总论 1、增值税的认知 2、增值税税款的计算 教学要求与建议 让学生了解税法的目的、原则、要素；税收立法与我国现行税法体系 掌握增值税的纳税范围，税率，熟练计算增值的计算；对增值税的出口退免税有一定的了解，会简单的计算；掌握增值税的申报，了解重要的税收优惠。 掌握营业税的纳税范围，税率，熟练掌握营业税的计算；掌握区分营业税和增值税的纳税范围了；了解营业税的税收优惠。 增值税 3、增值税出口退免税的计算 4、增值税的优惠及申报 1、 营业税的认知 3 营业税 2、 营业税税款的计算 3、 营业税的纳税申报 1、 营业税改增值税的认知 掌握营业税改增值税的范围，区分营业税和增值4 营改增 2、 营业税改增值税的计算 税纳税范围，以及营改增后增值税款的计算问3、 营业税改增值税，增值税出口退税的计算 1、 消费税的认知 5 消费税 2、 消费税税款的计算 3、 消费税的纳税申报 1、 关税的认知 6 所得税 关税 2、 关税税款的计算 3、 关税的征收管理 1、 企业所得税的认知 2、 企业所得税应纳税所得额的计算 7 企业所得税 3、 资产及重组的所得税处理 4、 企业所得税税款的计算 5、 特别纳税调整 6、 企业所得税的纳税申报 1、 个人所得税的认知 个人所得税 其他类 2、 个人所得税税款的计算 掌握个人所得税税款的计算，了解个人所得税的3、 个人所得税的纳税申报及扣缴 1、 对小税种进行了解 小税种 2、 学习小税种的计算 3、 小税种的申报 掌握部分小税种的计算，了解部分小税种的计算及申报缴纳。 纳税申报及扣缴。 掌握企业所得税应纳税额的计算，企业所得税所得税款的计算，掌握重要纳税调整事项，能够操作企业所得税纳税申报。 了解关税的征税对象，学会简单的关税计算，了解关税的征收管理 题；学会简单的营业税改增值税出口退（免）税的计算。 了解应税消费品的范围，了解应税消费品的税率，掌握消费税的计算。

五、课程实施建议

1．学时安排建议 教学单元 总论 增值税 营业税 营业税改增值税 消费税 关税 企业所得税 个人所得税 其他税种 实训 复习专题 学时 4 14 6 10 4 4 14 4 8 4 4 总学时 76学时 2．教学方法建议

（1）课堂讲授：采用案例式教学将死板的法条变更为一个个生动的例子，使得学生能够直观的理解和运用法条，并且培养学生分析和解决现实税务问题的能力。

（2）课外作业：充分利用《企业纳税实务习题及实训》这本习题册，带领学生对书中的案例进行模拟实训。

3．教材选用或编写建议

（1）《企业纳税实务》主编 粱文涛 高等教育出版社

（2）《企业纳税实务习题及实训》主编 粱文涛 高等教育出版社 4．现代教育技术的应用建议

考虑到税法案例教学的特点，建议采用多媒体教学手段。 5．基本教学设施要求 多媒体教室。 六、教学考核与评价

本课程属于实用性很强的课程，因此应重点考核学生实务纳税的掌握情况。、