内容发布更新时间 : 2024/11/20 16:44:28星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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XXX有限公司

2014年度7月份会计报表附注

一、基本情况简介 1、公司名称：XXX有限公司 2、公司成立日期：X年 X月X日 3、公司注册资本：XX万元 4、公司法定代表人：XXX 5、公司住所：XXX

6、公司工商登记注册号：XXXXXX 7、公司经营范围：XXX

二、公司采用的主要会计政策、会计估计的编制方法 。 1、会计准则和会计制度

公司执行中华人民共和国《企业会计准则》和相关具体会计准则；公司执行《小企业会计制度》。 2、会计年度

会计年度为公历年度，即1月1日至12月31日。 3、记账本位币

以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则

以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、固定资产及累计折旧

固定资产标准为使用期限在一年以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表以及与生产经营有关的工具、器具等资产；不属于生产经营的主要设备，但单位价值在2000元以上，使用期限超过两年的物品也列入固定资产。

固定资产折旧采用直线法计算，并按各类固定资产的预计使用年限和预计净残值3%确定折旧率。 6、无形资产计价

无形资产在取得时按实际成本计价。 7、会计政策、会计估计的变更

本期会计政策、会计估计均无变更事项。 8、会计差错

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本期公司无需披露的重大会计差错。 三、税项

增值税：税率17%及13%； 城建税：税率5%； 教育费附加：税率3%； 地方教育费附加：税率2%； 所得税：税率25%

四、会计报表主要项目注释

除有特殊说明外，以下项目金额单位均为人民币元。 (一)资产负债表主要项目注释

1、货币资金：截止2014年7月31日，货币资金余额为1621441.72元，其明细情况如下：

项 目 期末数 现 金 1,573,530.95元 银行存款 47,910.77元 其 中：XX行 15,948.87元

XX行 20,873.30元 XX联社 11,088.60元

合 计 1,621,441.72元

2、应收账款：截止2014年7月31日，应收账款余额为11671979.48元，其明细情况如下：

① 占比例(%) 金 额 3个月 100% 11671979.48元 合计 100% 11671979.48元 ② 大额款项明细情况

客户名称 金 额 武汉强森食品公司 1,153,000.00元 滕州海岱食品公司 2,042,900.00元 宁波杰顺经贸公司 1,138,255.00元 宁波工艺品进出口公司 50,416.11元 广州建欧公司（XXX） 4,890.00元

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汕头捷成食品添加剂公司 2,520,000.00元 乐陵市绿洲食品科技公司 2,120,000.00元 福建金晟食品公司（XXX） 2,633,748.37元 云南昭通三艾魔芋制品公司 8,800.00元

合 计 11,671,979.48元

3、其他应收款：截止2014年7月31日，其他应收款余额为7894824.00元； 其明细情况如下：

客户名称 金 额 财信担保有限公司保证金 894824.00元 XXX增资认缴 7100000.00元 4、存货：截止2014年7月31日，存货余额为19690383.50元，其主要明细及本期增减变化情况如下： 存 货 期 初 本期增加数 本期减少数 期末数 魔芋精粉20,794,040.00元 1375336.50元 19418703.50元 ①产成品期末结余情况： 品名 XXX XXX XXX 合计 ②其他存货情况： 品名 煤 酒精 合计 规格 单位 吨 吨 数量 180 15 规格 特级 一级 二级 单位 公斤 公斤 公斤 公斤 数量 201809 106367 34950 343126 单价 61 55 36 金额（元） 12,310,318.50 5,850,185.00 1,258,200.00 19,418,703.50 单价 1050 5512 金额（元） 189,000.00 82,680.00 271,680.00 5、长期投资：截止2014年7月31日，长期投资余额为1400000.00元； 其明细情况如下：

名 称 金 额 XX联社股权投资 1400000.00元

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