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风险和机遇应对措施管理记录

风险类别：财务风险

序号 1 资金流转风险 出纳及收款员收取现金少入 账或不入账、非法挪用或占 有；或者在收取现金过程中，5 因过失使收款金额与入账金额不符，导致帐务出错或少收款。 出纳及收款员不能及时或不 能辩别票据的真伪及其有效4 性，给公司造成经济损失。 1 低风险 加强员工业务知识培训，提高员工素质。 1 低风险 风险项目 风险描述及风险结果 严重度 频度 风险控制评估等级 低风险 风险应对措施计划 由公司专职安保员全程 陪同，做好安全防范措施，确保资金安全。 加强员工法律法规培训，提高员工素质，加强监督管理。 完成情况 跟进 负责人 跟进 日期 大量现金存、取款途中发生抢 劫，导致公司资产遭受损失。 5 1 更多免费资料下载请进：http://www.55top.com 好好学习社区

德信诚培训网 非授权人员过手大量现金货 款，产生截流、挪用、非法占有给公司造成经济损失。 4 1 低风险 严格执行财务现金管理制度。 2 资金保管风险 应收票据、有价证劵、库存现 金等在保管过程中被盗、被 毁、丢失、过期等，导致公司5 资产遭受损失。 1 低风险 设立专人专柜进行保管，加强监控防盗措施。 3 公司偿债能力低，从而不能及 1 低风险 严格执行资金使用、周转、偿债计划，加强财务资金管理。 公司偿债能力时从银行或其他金融机构取5 风险 得货币资金，使得企业产生支付困难，影响生产甚至公司生产。 4 费用支出风险 因费用报销程序不完整或不 严格执行程序，导致费用支出2 超预算、超标准列支、虚报冒领、乱摊费用。 2 低风险 严格执行财务费用报销制度，严格审批手续。 5 投资风险 1 低风险 严格执行投资项目可行 性报告评审、批准制度。 因投资项目决策失误，导致投5 更多免费资料下载请进：http://www.55top.com 好好学习社区

德信诚培训网 资亏损或者投资完全无法收回。 6 4 2 低风险 财务印章及银行印鉴实 施专人管理，严格使用审批手续。 财务印章管理因财务印章及银行印鉴保管 风险 使用混乱，导致可能产生经济纠纷和资金损失。 7 成本核算风险 因成本核算方法不当、核算程 序不正确，成本数据不准确，3 造成价格不合理、利润不实。 2 低风险 设立具有资质的专职人 员进行财务成本核算工作，加强监督检查。 实施部门：财务部 实施部门负责人： 填表日期：

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