内容发布更新时间 : 2024/12/23 23:24:48星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

评价，并可能承担相应的法律责任。

? 单选题-8

根据《证券法》的规定，上市公司下列情形中，不属于由证券交易所决定暂停其股票上市交易的情形是( )。

A．公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件

B．公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

C．公司有重大违法行为 D．公司最近两年连续亏损

【答案】D 【解析】

[解析] D项应为公司最近3年连续亏损。

? 多选题-9

自1997年6月起，全国统一同业拆借中心开办( )回购业务。

A．国债 B．企业债 C．政策性金融债 D．中央银行融资券

【答案】A,C,D 【解析】

对比记忆，沪、深证券交易所的证券回购券种主要是国债和企业债。故选ACD。

? 多选题-10

基金申请在深圳证券交易所上市应当具备下列条件( )。

A．基金的募集符合《中华人民共和国证券投资基金法》的规定 B．募集金额不少于2亿人民币 C．持有人不少于1000人 D．持有人不超过1000人

【答案】A,B,C 【解析】

暂无解析

? 多选题-11

计算企业所得税时，可以作为销售税金在税前单独扣除的包括( A．消费税 B．增值税

C．已计入管理费用的房产税 D．城市维护建设税

)。

【答案】A,D 【解析】

[考点] 企业所得税前扣除的税金

? 多选题-12

信用评分模型在分析借款人信用风险过程中，存在的突出问题是( )。

A．信用评分模型是一种向后看的模型，无法及时反映企业信用状况的变化

B．信用评分模型对历史数据的要求相当高，对于多数新兴商业银行而言，所收集的历史数据极为有限

C．无法全面地反映借款人的信用状况

D．信用评分模型无法提供客户违约概率的准确数值

E．方法过于机械死板，太依赖于数理方法，而忽视了一些定量性的、需要基于经验进行判断的因素

【答案】A,B,D 【解析】

尽管信用评分模型是商业银行分析借款人信用风险的主要方法之一，但在使用过程中同样存在一些突出问题：①信用评分模型是建立在对历史数据(而非当前市场数据)模拟的基础上，因此是一种向后看(Backward Looking)的模型。由于历史数据更新速度比较慢，因此回归方程中各特征变量的权重在一定时间内保持不变，从而无法及时反映企业信用状况的变化。②信用评分模型对借款人历史数据的要求相当高，商业银行需要相当长的时间才能建立起一个包括大多数企业历史数据的数据库。此外，对新兴企业而言，由于其成立时间不长，历史数据则更为

有限，这使得信用评分模型的适用性和有效性受到影响。③信用评分模型虽然可以给出客户信用风险水平的分数，却无法提供客户违约概率的准确数值，而后者往往是信用风险管理最为关注的。本题最佳答案为ABD选项。

? 多选题-13

《证券法》规定，欺诈客户行为包括( )。

A．不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件 B．违背客户的委托为其买卖证券

C．与他人串通，以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易，影响证券交易价格或者证券交易量

D．挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金

【答案】A,B,D 【解析】

[解析] 欺诈客户行为包括：①违背客户的委托为其买卖证券；②不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件；③挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金；④未经客户的委托，擅自为客户买卖证券，或者假借客户的名义买卖证券；⑤为牟取佣金收入，诱使客户进行不必要的证券买卖；⑥利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息；⑦其他违背客户真实意见表示，损害客户利益的行为。

? 多选题-14

下列关于法的体系的表述中，哪些选项是错误的

A．法律体系包括一国国内现行法律和一国参加和缔结的国际条约、双边协定