内容发布更新时间 : 2024/5/4 16:14:12星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

工程经济学与项目融资考点

净收益与多投资的资金相比较达不到既定的收益率甚至不能通过多得收益收回多投资的资金，经济上投资大的方案劣于投资小的方案。

4. 差额内部收益率经济涵义：（1）当ΔIRR=ic时，表明投资大的方案比投资小的方案多投资的资金所取得的收益恰好等于既定的收益率，经济上两个方案等值，一般应考虑投资大的方案；（2）当ΔIRR＞ic时，表明投资大的方案比投资小的方案多投资的资金所取得的收益大于既定的收益率，济上投资大的方案优于投资小的方案；（3）当ΔIRR＜ic时，表明投资大的方案比投资小的方案多投入的资金的收益率未能达到既定的收益率，济上投资大的方案劣于投资小的方案。

5. 互斥型多方案：在没有资源约束的条件下，在一组方案中，选择其中的一个方案则排除了接受其他任何一个的可能性，则这一组方案称为互斥型多方案。（名词解释） 6. 独立型多方案：在没有资源约束的条件下，在一组方案中，选择其中的一个方案并不排斥接受其他的方案，即一个方案的是否采用与其他方案是否采用无关。（名词解释） 7. 独立方案特点：在一组独立方案比较选择过程中，可以决定选择其中任意一个或多个方案，甚至全部方案，也可能一个方案也不选。 8. 一般独立方案选择有两种情况： （1）无资源限制的情况； （2）有资源限制的情况。

有资源限制的情况选择方法：（1）方案组合法；（2）内部收益率或净现值率排序法。

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（待修改）

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第四章．投资项目可行性研究

1. 项目是指在一定的约束条件下（主要是限定的资源和时间），具有明确目标的一次性任务（或活动）（名词解释）。 2. 项目建设程序：（1）项目建议书阶段：项目投资者（业主）向国家提出要求建设某一建设项目的建议性文件，也是投资者决策前对拟建项目的轮廓性设想。

（2）可行性研究阶段：对投资项目在技术、工程、经济、社会和外部协作条件等的可行性和合理性进行全面地分析论证。（3）勘测设计阶段；（4）建设准备阶段；（5）建设实施阶段；（6）竣工验收阶段；（7）后评价阶段。 3. 可行性研究是一种运用多种学科（包括工程技术科学、社会学、经济学及系统工程学等）知识，对拟建项目的必要性、可能性以及经济、社会有利性进行全面、系统、综合的分析和论证，以便进行正确决策的研究活动，是一种综合的经济分析技术。（名词解释） 4. 可行性研究的阶段划分：（1）机会研究阶段（相当于我国的“项目建议书阶段”）——机会研究主要是为项目投资者寻求具有良好发展前景、对经济发展有较大贡献且具有较大成功可能性的投资、发展机会，并形成项目设想，是项目生成的摇篮；（2）初步可行性研究——初步可行性研究又称预可行性研究，主要对项目在市场、技术、环境、选点、资金等方面的可行性进行初步分析，基本上是粗线条的；（3）详细可行性研究——详细可行性研究又称最终可行性研究。主要任务是对项目的产品纲要、技术工艺及设备、厂址与厂区规划、投资需求、资金融通、建设计划以及项目的经济效果等多方面进行全面、深入、系统的分析和论证。 5. 作为项目评价方法体系的重要组成部分，社会评价与项目的财务评价、国民经济评价、环境影响评价等相比，存在较大差别。其主要特征有：（1）目标的多元性；（2）评价工作的周期长；（3）以定性分析为主；（4）行业、项目的定向性；（5）间接效益与间接影响多。（简答）

6. 社会评价的目的与意义：社会评价的主要目的是消除或尽量减少因项目的实施所产生的社会负面影响，使项目的内容和设计符合项目所在地区的宏观发展目标、实际情况和目标人口的具体发展需要，为项目地区的人口提供更广阔的发展机遇，提高项目实施的效果，并使项目能为项目地区的区域社会发展目标，如减轻或消除贫困、促进社会性别平等、维护社会稳定等做出贡献，促进经济与社会的协调发展。（简答） 7. 社会评价的适用范围：任何项目的建设和运营都与人和社会有着密切的联系。从理论上讲，投资项目的社会评价适合于各类投资项目的评价。然而，项目的社会评价难度大、要求高，并且需要一定的资金和时间投入，因此不是任何项目都有必要进行社会评价。 一般而言，社会评价主要针对当地居民受益较大的社会公益性项目、对人民生活影响较大的基础性项目、容易引起社会动荡的项目、国家与地区的大中型骨干项目和扶贫项目。 8. 需要社会评价的项目一般包括：（1）引发大规模移民征地的项目，如交通、水利、采矿和油田等项目；（2）具有明确的社会发展目标的项目，即扶贫项目、区域性发展项目以及文化、教育和公共卫生等社会服务性项目。

9.需要进一步进行详细社会分析的项目一般具有以下特征：a. 项目地区的人口无法从以往的发展项目中受益或历来处于不利地位；b. 项目地区存在比较严重的社会、经济不平等现象；c.项目地区存在的比较严重社会问题；d.项目地区面临大规模企业结构调整可能引发大规模

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的失业人口；e.可以预见到项目会产生重大的负面影响，如非自愿移民、文物古迹的严重破坏；f.项目活动会改变当地人口的现行行为方式和价值观念；g.社区参与对项目效果可持续性和成功实施十分重要；h.项目设计人员对项目影响群体的需求及项目地区发展的制约因素缺乏足够的了解。

10. 社会评价的主要内容：（1）社会影响分析；（2）互适性分析；（3）社会风险分析。 11. 项目后评价是指对已经完成的项目的目的、执行过程、效益、作用和影响所进行的系统、客观的分析，即根据项目的实际成果和效益，检查项目预期的目标是否达到，项目是否合理有效，项目的主要效益指标是否实现；通过分析评价，找出成败的原因，总结经验教训；并通过及时有效的信息反馈，为未来新项目的决策和提高、完善投资决策管理水平提出建议；同时也为项目实施运营中出现的问题提出改进建议，从而达到提高投资效益的目的。（名词解释）

12. 项目后评价的目的与作用：（1）总结项目管理的经验教训，提高项目管理水平；（2）提高项目决策科学化水平；（3）为政府制定投资计划、政策提供依据；（4）对项目建成后的经营管理进行诊断，提出完善项目的建议方案。

13. 项目后评价的种类：（1）跟踪评价；（2）完成评价；（3）影响评价。

14. 项目后评价的内容：项目目标评价;(2)项目实施过程评价；项目效益评价；（1）（3）（4）项目影响评价；（5）项目持续性评价。 15. 项目后评价的方法：（1）统计预测法（a.统计调查b.统计资料整理c. 统计分析d.预测）（2）对比法（a. 前后对比法；b. 有无对比法）；（3）因素分析法；（4）定量分析与定性分析相结合。（了解）

第五章．项目投资估算与融算

1. 生产性建设项目总投资包含建设投资和流动资金两部分，非生产性建设项目总投资不含流动资金。

2. 静态投资是指建筑安装工程费、设备和工具器具购置费、工程建设其他费、基本预备费，它相对不随时间变化而变化。

3. 动态投资包括建设期贷款利息、涨价预备费，是随时间而变化的投资。动态投资在生产 性项目中必不可少。

4. 建设投资最终形成 4 类资产，其中建筑工程费、安装工程费、设备工器具购置费形成固 定资产；工程建设其他费可形成固定资产、无形资产、其他资产；预备费、建设期利息在可行性研究阶段为简化计算一并计入固定资产。

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5. 设备购置费是指为工程建设项目购置或自制的达到固定资产设备标准的设备、工具器具的费用。

6. 设备购置费=设备原价+设备运杂费

7. 按设备来源不同，设备原价分为国产设备原价和进口设备原价两大类。 8. 国产设备原价：有标准国产设备和非标准国产设备之分。 进口设备原价：内陆交货价；目的地交货价；装运港交货价

9. 装运港交货方式是我国进口设备采用较多的一种方式，它有三种交货价：（1）运港船上交货价（FOB） 习惯称为离岸价；（2）费在内价，（C＆F）；（3）运费、保险费在内价（CIF），习惯称为到岸价。

10. 进口设备原价=货价（FOB）+国际运费+运输保险费+银行财务费+外贸手续费+关税+增值税+海关监管手续费+车辆购置附加费

11. （1）基本预备费按设备及工器具购置费、建筑安装工程费用、工程建设其他费用三者之和为计费基础。

（2）涨价预备费一般根据国家规定的投资综合指数，按估算年份价格水平的投资额为基数采用复利来计算。计算公式为：

V??Kt[(1?i)t?1]

t?1nn表示建设期年数；i表示年价格变动率；

Kt表示第t年投资使用计划金额（含工程费用、工程建设其他费用、基本预备费）

12. 建设期贷款利息估算：（当年贷款按半年计息；上年贷款按全年计息）

Qj?(Pj?1?

1Aj)*i 2