内容发布更新时间 : 2024/12/28 19:33:31星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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商业银行经营学 第一章 导论

1. 商业银行：以追求利润最大化为目标，通过多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造，并向客户提供多功能、综合性服务的金融企业。

2. 商业银行的性质：

1) 商业银行具有一般的企业特征。获得最大利润既是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。

2) 商业银行是特殊的企业。商业银行不是一般的企业，而是经营货币资金的金融企业，其活动范围不是一般的商品生产和商品流通领域，而是货币信用领域。一般企业创造的是使用价值，而商业银行创造的是能充当一般等价物的存款货币。

3) 商业银行不同于其他金融机构，是特殊的金融企业。不同于中央银行和其他金融机构；以多种金融负债筹集资金，以多种金融资产为其经营对象，能利用负债进行信用创造。

3. 1694年，第一家股份制银行：英格兰银行（现代银行业产生的象征） 4. 商业银行的发展：

1) 英国式融通短期资金模式。

优点：能较好地保持银行清偿能力，安全性较好； 缺点：银行业务的发展受限制。 2) 德国式综合银行模式。

优点：有利于银行展开全方位的金融业务经营活动，充分发挥商业银行在国民经济中的作用； 缺点：加大银行的经营风险，对银行管理有更高要求。

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5. 商业银行的功能：

1) 信用中介：通过负债和资产业务充当资金闲散者和资金短缺者之间的中介，实现资金融通。（最基本的功能） 作用：第一，使闲散货币转化为资本；第二，使闲散资本得到充分使用；第三，满足长期资本的社会需求。 2) 支付中介：利用活期存款账户，为客户办理各种货币结算、货币支付、货币兑换和转移等业务活动。（传统功能）

作用：第一，有利于银行集中大量稳定和廉价的资本来源；第二，节约社会资本流通费用。

3) 金融服务：运用银行掌握的大量经济信息和现代信息技术为客户提供各种资金融通服务。（担保和代理） 作用：第一，扩大商业银行的市场份额；第二，取得收入。

4) 信用创造：指商业银行利用其可以吸收活期存款的有利条件，通过发放贷款或从事投资业务而衍生出更多存款，从而扩大社会货币供给量。（由1、2衍生） 影响因素：法定存款准备金制度、再贴现率工具、公众的流动性偏好、市场利率预期等。

作用：第一，节约金融资源和资金流通费用；第二，满足社会对流通手段和支付手段的需求。

5) 调节经济：在央行的监管下，通过调节社会资金，客观上起到调节社会结构、调节社会投资和消费比例，实现产业结构的调整。通过国际市场融资，起到调节国际收支的作用。

6) 风险管理：通过借入高风险资金而向存款人发行低风险的间接证券，承担了金融市场的风险套利职能。 6. 商业银行的组织结构体系：

1) 决策系统：股东大会（最高权力机构）、董事会以及董

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事会以下设置的各种委员会 2) 执行系统：总经理（行长）、副总经理（副行长）和各业务职能部门。

3) 监督系统：股东大会选举产生的监事会、董事会的审计委员会和银行的稽核部门

4) 管理系统：经营管理、资金财务管理、资产管理、个人金融管理、国际业务管理 7. 商业银行体系及主要类型：

1) 按资本所有权划分：私人的、合股的、国家所有的 2) 按业务覆盖范围划分：地方性银行、区域性银行、全国性银行、国际银行

3) 按能否从事证券业务划分：德国式全能银行、英国式全能银行、美国式职能银行

4) 按组织形式划分：单元制银行、分行制银行、持股公司制

8. 商业银行的经营目标：安全性、流动性和盈利性

1) 安全性：银行在经营中保持足够的清偿能力，能够随时应对客户提存，使客户保持对银行坚定的信任。 2) 流动性：商业银行保持随时可以以适当的价格取得可用资金的能力，以便于随时应对客户提存以及银行支付的需要。

3) 盈利性：追求利润最大化

流动性和安全性具有一致性，和盈利性具有一定的矛盾 三性矛盾的化解原则——在确保安全性的前提下，通过灵活调节流动性，致力于盈利性的提高。 9. 商业银行的经营环境

1) 宏观经济波动加剧，金融危机频频发生。 2) 金融市场迅猛发展，银行面临激烈竞争。

3) 银行监管不断加强，促使银行改善内控机制。

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4) 计算机技术的发展和更新——金融电子化 10. 改善银行内控机制的原则：有效性原则、全面性原则、及时性原则

第二章 商业银行资本

1. 商业银行具有双重资本的特点，常将所有者权益称为一级资本或核心资本，而将长期债务称为二级资本或附属资本。 2. 商业银行资本的构成：

核心一级资本：普通股、留存盈余

一级资本

资本 其他一级资本：永久性优先股、资本盈余、未分配利润、一般风险准备

二级资本

3. 股本：普通股和优先股

银行普通股构成银行资本的核心部分，不仅代表对银行的所有权，而且具有永久性。（并非是最具吸引力的外源资本形式。）

优先股兼有普通股和债券的特点，对银行清算的剩余资产的分配权优于普通股，但不拥有对银行的表决权：固定股息率优先股、可调整股息的优先股、可转换优先股。 1) 银行优先股可以减缓银行普通股股价与收益比例的下降。

2) 优先股无到期日，不存在偿债压力 3) 优先股的资本成本常低于普通股 4) 可提高银行财务杠杆的作用。 4. 盈余：资本盈余和留存盈余

资本盈余：由外源资本渠道形成的盈余，也称资本公积，主要由投资者超缴资本所为。

留存盈余：内源资本，也称留存收益。其大小取决于企业

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盈利性大小、股息政策及税率 5. 债务资本：资本票据和债券

这类资本被银行作为补充资本，也称为后期偿付债券、次级债务，用来防止银行兑现危机。债务资本具有特殊性，其所有者的求偿权排在商业银行各类存款所有者之后，并且其原始加权平均到期期限较长。

资本票据：一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券，期限7到15年不等。

债券：到期日在10年以上的长期债务凭证。 6. 其他来源：储备金

为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金，包括放款与证券损失准备金和偿债基金等。 7. 银行资本的功能：

1) 提供商业银行经营所需的启动资金

2) 保护存款人利益，树立公众对银行的信心 3) 提供发展资金

4) 满足外部监管和内部资产扩张的需要

5) 吸收非预期损失，保障银行稳健经营（核心功能） 8. 商业银行资本充足性：银行资本数量必须超过金融管理当局所规定的能够保障正常营业并足以维持充分信誉的最低限度；资本的构成应符合银行总体的经营目标。 9. 资本充足率=总资本/风险加权资产>=8%

一级资本充足率=一级资本/风险加权资产>=6%

核心一级资本充足率=核心一级资本/风险加权资产>=4.5%

风险加权资产=信用风险加权资产+12.5市场风险+12.5操作风险

一级资本充足率=核心资本/风险资产总额*100% 二级资本充足率=附属资本/风险资产总额*100%

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