内容发布更新时间 : 2024/12/28 19:18:11星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

----

第五章 贷款业务

1. 银行贷款：商业银行作为贷款人按照一定的贷款原则和政策，以还本付息为条件，将一定数量的货币资金提供给借款人使用的一种借款行为。

2. 按贷款的期限可划分为活期贷款、定期贷款和透支三类。 1) 活期贷款：在贷款时不确定偿还期限，可以随时由银行发出通知收回贷款。 2) 定期贷款：指具有固定偿还期限的贷款，又可分为短期贷款（1年以内含1年）、中期贷款（1年以上5年以内含5年）和长期贷款（5年以上）

3) 透支：活期存款账户依照合同向银行透支的款项。 3. 按贷款的保障条件分类，可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。 1) 信用贷款：银行完全凭借客户的信誉而无需提供抵押物或第三者保证而发放的贷款。 特点：

a) 以借款人信用和未来现金流量作为还款保证 b) 风险大、利率高 c) 手续简单 2) 担保贷款：指具有一定的财产或信用作还款保证的贷款。具体分为抵押贷款、质押贷款、保证贷款。（手续复杂） a) 抵押贷款：按规定的抵押方式以借款人或第三者的财产作为抵押发放的贷款

b) 质押贷款：按规定的质押方式以借款人或第三者的动产或权利作为质物发放的贷款

c) 保证贷款：按规定的保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带责任而发放的贷款。

3) 票据贴现：贷款的一种特殊方式。指银行应客户要求，

---

----

以现金或活期存款买进客户持有的未到期的商业票据的方式发放的贷款。 特点：

a) 以持票人作为贷款直接对象

b) 以票据承兑人的信誉作为还款保证 c) 以票据的剩余期限为贷款期限 d) 实行预收利息的方法

4. 按贷款的偿还方式，分为一次性偿还和分期偿还。 1) 一次性偿还：借款人在贷款到期日一次性还清贷款本金的贷款，其利息可以分期支付，也可以在归还本金日一次性付清。 2) 分期偿还：借款人按规定的期限分次偿还本金和支付利息的贷款。

5. 按贷款的质量（风险程度）分类，分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款五类。 1) 正常贷款：借款人能够履行借款合同，有充分把握按时足额偿还本息的贷款。 2) 关注贷款：贷款的本息偿还仍然正常，但是发生了一些可能会影响贷款偿还的不利因素，需要关注。 3) 次级贷款：借款人依靠其正常的经营收入已经无法偿还贷款的本息，而不得不通过重新融资或“拆东墙补西墙”的办法归还贷款，表明借款人的还款能力出现明显问题 4) 可疑贷款：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行质押或担保，也肯定要造成一部分损失。 5) 损失贷款：在采取了所有可能的措施和一切必要的法律程序之后，本息仍无法收回，或只能收回极少部分。 6. 商业银行贷款定价原则 1) 利润最大化原则

商业银行是经营货币信用业务的特殊企业。实现利润最

---

----

大化始终是其追求的主要目标。银行在进行贷款定价时，必须确保贷款收益足以弥补资金成本和各项费用，并在此基础上尽可能实现利润最大化。 2) 扩大市场份额原则

商业银行追求利润最大化的目标必须建立在市场份额不断扩大的基础上。因此，银行在贷款定价时必须充分考虑同业、同类贷款的价格水平，以保护和扩大自身的市场份额。

3) 保证贷款安全原则

保证贷款的安全是银行贷款经营管理整个过程的核心内容。贷款的风险越大，贷款的成本就越高，贷款价格也越高。因此，银行在贷款定价时，必须遵循风险与收益对称原则，在贷款价格中反映银行承担风险所应该得到的风险报酬。 4) 维护银行形象原则

作为经营信用业务的企业，良好的社会形象是商业银行生产与发展的重要基础。商业银行要树立良好的社会形象。

7. 贷款价格的构成： 1) 贷款利率：一定时期客户向贷款人支付的贷款利息与贷款本金之比率（价格主体） 2) 贷款承诺费：银行对已承诺贷给顾客而顾客又没有使用的那部分资金收取的费用 3) 补偿余额：应银行要求，借款人保持在银行的一定数量活期存款和低利率定期存款

4) 隐含价格：贷款定价中的一些非货币性内容。 8. 影响贷款价格的主要因素：信贷资金的供求状况。

主要考虑方面：资金成本；贷款风险程度；贷款费用；借款人的信用及其与银行的关系；银行贷款的目标利益率；

---

----

贷款供求状况

9. 贷款信用分析的内容：借款人的品格；借款人的能力；借款人的资本；借款人贷款的担保；借款人经营的环境条件 10. 信用分析技术：财务报表分析、财务比率分析、现金流量分析P147-P155

在现金流量变动表中，任何负债的增加或非现金资产的减少都是现金来源；负债的减少和非现金资产的增加都是现金运用。

业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债）>1，偿债能力强

业务中的现金流量/（红利+到期的长期负债+年初短期负债余额）>1,偿付能力强

11. 不良贷款：次级贷款、可疑贷款和损失贷款 12. 不良贷款的控制与处理

1) 督促企业整改，积极催收到期货款 2) 签订贷款处理协议，借贷双方共同努力，确保贷款安全 3) 落实贷款债权债务，防止企业逃废银行债务 4) 依靠法律武器，收回贷款本息 5) 呆账冲销

第七章 租赁和信托

1. 租赁：指由财产所有者（出租人），按契约规定，将财产租让给承租人使用，承租人根据契约按期缴纳一定租金给出租人，出租人对财产始终保有所有权，承租人指享有使用权的经济行为。经历了三个历史发展阶段：古代租赁——传统租赁——现代租赁

2. 现代租赁：也称金融租赁或融资租赁，是指以融资为目的的进行的一种租赁活动。

特点：以“融物”的形式进行融资，实现了金融和贸易的

---

----

结合。

3. 经营性租赁：指出租人向承租人短期租出设备，租期内由出租人负责设备的一切技术服务的租赁活动。 特点:

1) 租赁关系简单，仅涉及两个当事人，只签订一个合同 2) 一项设备的承租人不是一个特定的承租人，而是多个不确定的承租人

3) 租赁目的是为短期使用设备 4) 租金的支出具有不完全性

5) 租赁物一般是通用设备或技术含量高、更新速度快的设备

6) 由出租人选择设备

7) 对租赁物的使用权有一定的限制。 8) 租期一般比较短

4. 融资性租赁的主要特点：

1) 现代租赁包括三方当事人和两个合同

2) 承租人对租赁设备及供货人具有选择权和责任 3) 设备的所有权和使用权分离，租赁期满后承租人对租赁财产处置具有选择权 4) 租赁财产的保养、维修、保险及无形损耗均由承租人负债

5) 租期分期归流

6) 资金与物资运动的紧密结合 5. 融资租赁的主要形式：

1) 以租赁业务的具体方法为标准，分为直接租赁、转租赁、回租租赁

a) 直接租赁：购进租出 b) 转租赁：租进租出

c) 回租租赁：设备所有者将自己拥有的设备资产卖给

---