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53.11％。（工业和贸易部，2015）

中小企业对竞争力和生产力至关重要；他们似乎更适合生存，甚至可以在不断变化的综合环境中茁壮成长。对于大多数小公司来说，关键问题是如何为新的创业计划提供资金。银行看重积极的公司记录和抵押品，而这些一般新公司都没有，特别是那些开展知识型业务的新公司。在企业家看来，获得资金是最重要的制约因素。公司规模越小，为新的创业计划融资的难度就越大（Samitas和Kenourgios，2005）。

鉴于这些事实，有必要关注中小企业的风险管理，并考虑到外部融资存在的障碍，有必要把重点放在与融资有关的财务风险上：包括违约风险在内的公司贷款的金融交易。

2.理论背景

Shuying和Mei（2014）认为，由于缺乏银行融资，财务风险是中小企业违约的主要原因之一。同样，有人认为，通过改善财务结构和提高生产能力，管理财务风险可以最大限度地减少竞争。还指出，中小企业资本结构不良是其财务风险的主要原因。中小企业在很大程度上依赖于债务融资，因此资本负债率高。故而，银行会收取更高的利率，使得中小企业债务负担沉重，产生违约。所以，作者提出，资本结构的有效管理可以减轻债务负担，从而降低中小企业的财务风险。

Kim和Vonorts （2014）审查了在十个欧洲国家（克罗地亚、捷克共和国、丹麦、法国、德国、希腊、意大利、葡萄牙、瑞典、英国）经营的2至8年之间的年轻的和小型的企业的风险管理实践。他们发现，当年轻企业面临技术风险、财务风险和操作风险时，它们会参与网络活动，从中寻求他人的帮助。此外，结果表明，技术和金融风险与网络高度相关，小企业在面临金融危机时可以安排资金顺利运作。然而，三分之二的受访者回答说，市场风险是企业生存的主要风险（即竞争激烈、产品需求量低、新设计的进步、销售产品的市场狭窄等）。财务风险管理和资金缺乏也被认为对小企业的风险管理非常重要：约有60％的受访者认为管理售后风险和财务风险对其生存至关重要。

Korab和Pomenkova（2014）审查了金融危机期间中小企业在维舍格勒国家获得贷款的机会，他们发现，捷克共和国和斯洛伐克的中小企业贷款大幅度减少，

而且，在危机之前的2006-2007年至2008-2009年时期，他们获得资金的渠道非常有限。不过，波兰和匈牙利的变化却微不足道。这表明，这些国家在金融危机期间受到的影响超过了波兰和匈牙利。也可以说，这些国家的银行在金融危机后向中小企业提供贷款方面更加保守。因此，这些国家的中小企业在为其增长筹集资金方面，面临着更大的财政限制。

对于大多数中小企业来说，银行贷款是最常见的而且往往是唯一的外部资金来源。Muravyev，Talavera和Schafer（2007）的一项商业环境和企业绩效调查的结果，其中包括34个主要在中欧和东欧的国家，表明女性企业家比男性企业家更有信用。银行基于性别的歧视是：在被审查的国家中，女性获得的贷款比男性低了近5%。同样，调查结果显示，银行利率上调0.5个百分点，要求女性企业家提供较高的抵押品。然而，他们也发现，由于信息透明度的提高和市场竞争的加剧，市场的金融发展也可以减少银行融资方面的歧视。总的来说，女性面临的贷款限制比男性要多，银行的融资方式对于女性企业家来说仍然过于僵化。

利用来自7800家小企业的信贷数据，Belluchi、Borisov和Zazzaro（2010）研究了意大利市场银行融资中的性别歧视，表明女性企业家在贷款合同中面临着一些严格的条件：更高的抵押品、更低的信用额度和更快的贷款期限。他们在贷款定价方面没有发现任何歧视，这表明男女性企业家都可以获得类似的利率。这表明，银行对女性企业的融资方式比男性企业更保守，因为女性企业家缺乏管理能力、经验，且学术水平低于男性。

3.研究目标、方法、数据

本文的目的是通过在2015捷克共和国进行的问卷调查，男性样本（861名受访者，75%）和女性样本（280名受访者，25%），找出两者的知识、规则和原则（KP），银行的业务方式（BA），国家与公众的认知（SP）对财务风险的感知(FR)的决定因素的性质和依赖程度。同时，我们试图揭示考察因素之间的关系的本质。

这些公司是从Albertina数据库中选出的，共有1650个随机选定的公司通过电子邮件或电话来填写在网站上的问卷。在捷克的14个地区收集了数据。虽然捷克共和国的所有地区都有覆盖，但只在兹林地区就有323家公司被问及。这种偏倚是由进行研究的大学所在地造成的。