内容发布更新时间 : 2024/6/7 16:36:38星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

3、预算追加是指由于经营规模扩大或新项目、新投入导致业务量增加，从而对已有的预算指标进行追加或新增预算项目和预算指标的过程。

4、预算调减是指由于客观发生对预算单位十分不利的重大变化，导致原有预算无法完成，必须调减预算指标，从而使预算更符合客观实际。如国家颁布对预算单位重大不利政策，重大投资项目无法实施等。

5、预算调整的审批权限及流程：由预算执行单位或部门填制预算调整申请表，说明具体原因，由公司预算工作小组讨论后提出意见后，提交公司预算委员会审批。

第十五条 预算指标下达。预算管理委员会按年度批复各单位的预算方案，并统一下达预算考核指标。公司本部各部门不再重复对各单位下达各项预算考核指标。

第五章 预算执行与控制

第十六条 公司各单位（部门）应认真执行公司下达的预算指标，强化控制和导向作用，严格把关，确保预算目标得以实现。 第十七条 根据公司管理的要求，各单位（部门）在年度预算的基础上要进一步细化分解指标，应按季度和月度分解预算，并在分解预算的基础上，结合生产经营条件的变化，确保年度预算目标的实现，充分发挥预算作为生产经营管理基本目标的控制和导向作用。 第十八条 财务部门对预算内资金支付按授权审批程序执行，对超预算又未经批准的成本费用，有权拒绝支付。若单项成本费用支出已超出年度预算，则无论金额大小，要求书面说明原因，并向预算工作小组提交增加费用预算审批表，经公司预算委员会同意后方可增加预算。

第十九条 建立预算执行报告制度，公司各部门、各单位对预

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算执行过程中发生的问题，应及时向预算工作小组报告，以便问题得到及时解决。

第六章 预算分析与通报

第二十条 公司本部和各单位应建立预算分析制度，预算工作小组定期召开预算执行情况分析和通报会议，全面掌握预算的执行情况，研究、落实和解决预算执行中存在问题的应对措施，纠正预算执行偏差。

第二十一条 公司本部和各单位在预算的执行过程中和在预算年度终了后，应对预算的执行情况进行分析并形成预算执行分析报告。各单位应在每月财务分析中对本单位预算执行情况进行说明和分析，提出相应的解决措施或建议。

第二十二条 公司预算工作实行统一分析通报。预算工作小组负责按季度对所属单位预算执行情况进行分析、检查和信息通报工作，按月度对公司本部经费开支情况进行分析、检查和信息通报工作。

第七章 预算考核与监督

第二十三条 公司预算管理工作小组负责制定和修改全面预算管理考核与奖惩办法，建立相对全面、科学的考核指标体系，主要应涵盖经营指标、财务指标、安全指标、薪酬指标等企业经营、安全、管理的重要方面，并明确相应的考核内容，经预算委员会审核批准后下发，作为公司对各单位（部门）进行年度考核的依据。

第二十四条 年度（季度或月度）预算考核由预算工作小组负责，预算工作小组应将考核结果形成书面材料呈送预算委员会审阅，并按年度进行考核奖惩。

第二十五条 预算工作小组各组成部门应密切协作、分工负责、加强信息交流，在规定期限内分别开展本部门管理相关预算项目和指

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标的考核，并提出奖惩建议，汇总后报送预算委员会审批。

第二十六条 内审部门应定期对预算的执行情况进行审计，及时发现并纠正预算执行中存在的问题。在年度审计中要详细披露预算执行情况，从而充分发挥内部审计监督作用，确保各项预算执行到位。内审部门应对预算的执行情况提出审计意见和建议，作为预算考核奖惩的依据。

第二十七条 预算工作小组应对预算的执行全过程进行跟踪监督，定期报告预算的执行情况，及时发现和纠正预算执行过程中的问题和偏差，提出相应的措施。

第八章 其他

第二十八条 本办法解释权属公司预算委员会，由预算工作小组负责组织修订。

第二十九条 本办法自2016年7月1日起执行。

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