内容发布更新时间 : 2024/11/15 7:00:39星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
2、按资金用途划分，其构成如下：
（1）建筑工程费160万元，占本项目建设投资的40％。 （2）加油站设备购置费（含运杂费）40万元，占本项目建设投资的10％。
（3）土地转让费用70万元，占本项目建设投资的17.5﹪； （4）其它费用（包含挂靠中石油费用、业主管理费、项目前期工作费、可研编制、环境评估、职工培训等费用）40万元，占本项目建设投资的10％。
（5）工程预备费10万元，占本项目建设投资的2.5％。 （6）流动资金80万元，占本项目建设投资的20%。
二 流动资金估算
本项目生产和销售占用流动资金采用详细分项法估算。 根据业主的经验，选择本项目的最低用转天数和周转次数指标。经测算本项目达到预计的设计规模后，需流动资金80万元。
说明（1）关于产成品的周转天数：是库存商品的数量除以日销量得到的天数。此项的伸缩量很大，既要满足批量发货的最小要求，又要考虑市场疲软时准备接受的最大库存积压。但对于特大宗集中发货可以不考虑，这时往往要使用专项临时流动借款。如果按准备接受的最大库存积压来计算，完全是一种主观的或依据资金充裕程度决定的。此天数乘以日均经营成本得到产成品占用流动资金的数量。
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说明：（2）关于应收账款的周转天数：只考虑应收货款。项目允许的经常保持的产品出库后货款未收回的数量除以日销量就是应收账款的周转天数。（实际是货款未收回的数量相当多少天的日销量的天数）。在这里说明两个问题。一是：这个动态数量是由：产品销售的款发货、货到付款、分期付款、赊销、代销、分销、正常时间在途、非正常拖欠的数量比例决定的。在比较复杂时，要进行各种加权比例统计分析。如果完全是款到发货，周转天数是零。二是：流动资金估算中的应收账款和经营中的应收账款是有区别的。区别在于：经营中的应收账款是含税销售额，流动资金估算中的应收账款是对流动资金的占用，是不包含折旧摊销、所得税和利润的，至于按期应缴增值税，在货款未回的情况下，也是可以暂时不交的。所以，使用经营成本为基础参数是合理的。
说明：（3）关于现金的估计：占用流动资金的现金需要量包括企业库存现金和银行存款。是为了保证各项支出必须经常保持的最小数量的货币资金。建议直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了，占用流动资金的现金需要量﹦日经营成本×现金周转天数。
说明：（4）关于流动负债的估计：流动负债在可研中是可以动态保持的外购原材料和燃料的应付款数量。建议根据项目的进入市场可能，直接简单估计确定此数量，直接录入就可以了，因为应付款计算公式＝（年外购原材料＋年外购燃料）÷应付账款
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周转天数。对于许多分析项目来说，应付款周转次数无从得来。反倒是可以用估计确定的应付账款的数量去除（年外购原材料＋年外购燃料）得到其周转次数。、
说明：（5）关于流动资金在初始几年的投入率的说明：例：某项目建设1年，在建设期内提前投产3个月，并且，生产能力发挥为80％，那么，这一年的生产负荷既不是3∕12﹦25％，也不是80％，而是两者之乘积20％，因为年成本和销售额等都是按此比例计算。这种情况下，确定该年的流动资金投入20％显然绝对不足，确定为80％左右较合理。为此，本项目引入一个流动资金在各年投入率的新概念。并用各年的流动资金投入率乘生产负荷100％年的流动资金得到各年的流动资金投入量，流动资金在各年投入率是因项目而异的，分析者可方便地自行决定和调整。这里必须强调刚投产的初始1﹣2年的流动资金投入量不可以绝对地以此生产负荷计算，否则，初始流动资金投入量一定是不足的。
三 项目总投资和资金筹措
（一）项目总投资
本项目总投资按建设投资和流动资金之和测算为400万元。 其中：建设投资320万元；流动资金80万元。 （二）资金筹措
1、本项目建设投资的资金320万元，全部由企业自筹解决。 2、本项目所需流动资金80万元，资金来源全部由企业自筹，
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占新增流动资金的100％。
第八章 成本费用估算
一、估算依据
1、成品油购入批发价根据目前国内市场及本地市场现行价格 调查分析确定，项目成本测算详见下表：
主要原料购进价格估算表 单位：万元
序号 1 2 合计 名称 0＃柴油 93＃汽油 规格 吨 吨 年购入量 640 480 1120 单位(万元) 0.8 0.9 年总金额(万元) 512 432 944 备注 2、照明用电按耗量指标和当地电网商业用电价按照1.20元∕度预估测算。水按预计耗量和当地自来水水价2.50元∕立方米计算。
3、管理人员工资和福利费按平均25000元每人∕年估算，其中含14％的福利费，本项目建成实际需工作员工10人，其中定制管理人员2人，加油站质检、安检人员2人，加油工人6人。
4、项目固定资产采用直线法综合折旧，其折旧年限为14年，不计残值。本项目无形资产和递延资产按10年平均摊销其测算费用。
5、销售费用按销售收入（含增值税）的1％测算。 6、管理费用按含税销售收入的1％计算。
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