内容发布更新时间 : 2024/11/20 12:37:21星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
班级＿＿＿＿＿＿ 姓名＿＿＿＿＿＿ 学号＿＿＿＿＿＿＿
第八章个人所得税作业
一、单选题
1、依据个人所得税法规定，对个人转让有价证券取得的所得，应属于哪个征税项目。 （ ） A、偶然所得 B、财产转让所得 C、股息红利所得 D、特许权使用费所得
2、某在中国境内无住所的外籍个人2012年全年在中国工作，假设2013年1月20日,此人从中国企业得到2012年度奖金10000元，按现行税法规定这笔奖金应纳税额是多少元？ （ ） A、 1495 B、300 C、745 D、1425
3、李某2012年取得特许权使用费两次，一次收入3000元，另一次收入8000元，其应纳个人所得税共计 （ ） A、1280元 B、1720元 C、1760元 D、1960元
4、下列项目中，计征个人所得税时，允许从总收入中扣除800元的有 （ ） A、股息收入1500元 B、有奖销售中奖获奖金1200元 C、一次取得咨询费收入6000元 D、稿费收入3500元
5、按税法规定，向个人支付哪个项目时，不用代扣代缴个人所得税。 （ ） A．偶然所得 B．其他所得
C．对企业、事业单位的承包经营所得 D．个体工商户的生产经营所得 二、多选题
1、根据个人所得税的规定，下列说法正确的有 （ ） A、劳务报酬所得按月征收 B、稿酬所得按次征收
C、个人在同一活动中兼有不同劳务报酬所得的，应合并各项所得统一纳税 D、特许权使用费所得是以一项特许权的一次许可使用所取得的收入为一次
2、下列关于个人股票期权的说法正确的是 （ ） A、员工接受实施股票期权计划企业授予的股票期权时，除另有规定外，一般不作为应税所得征税。 B、员工取得可公开交易的股票期权，属于员工已实际取得有确定价值的财产，应按授权日股票期权的市场价格，作为员工授权日所在月份的工资薪金所得。
C、员工在行权日之前将股票期权转让的，以股票期权的转让净收入，作为财产转让所得征收个人所得税。
D、员工因拥有股权而参与企业税后利润分配取得的所得，应按照“利息、股息、红利所得”适用的规
定计算缴纳个人所得税。
3、在我国境内无住所但居住满一年而未满5年的个人，应就下列所得向我国缴纳个人所得税（ ）
A、在我国境内工作期间取得的由中国境内企业或个人雇主支付的工资、薪金所得 B、在我国境内工作期间取得的由中国境外企业或个人雇主支付的工资、薪金所得 C、来源于中国境内的劳务报酬所得
D、临时离境工作期间取得的由中国境外企业或个人雇主支付的工资、薪金所得
4、以下哪几项是享受附加减除费用的个人 （ ）
A、在我国外商投资企业工作的外籍人员 B、在国外打工的中国居民
C、在我国工作的外籍专家 D、在我国外企工作的中方人员
5、下列所得中，属于不征收或免征个人所得税的项目是 （ ） A、残疾人所得 B、独生子女费 C、保险赔款 D、教育储蓄存款利息 三、判断题
1、个人举报各种违法行为而获得的奖金，可以减半征个人所得税。 （ ） 2、财产租赁所得应以每次取得的收入为一次计税。 （ ）
3、对任职、受雇于报刊、杂志等单位的记者、编辑等专业人员，在本单位的报刊杂志上发表作品取得的所得，按“稿酬所得”征收个人所得税。 （ ）
4、个人因用人单位（非破产企业）解除劳动关系而取得一次性补偿收入，其收入在当地上年职工平均工资3倍以内的部分，免征个人所得税。 （ ） 5、关于在中国境内无住所而在一个纳税年度中在中国境内连续或累计工作超过90日或在税收协定规定的期间在中国境内连续或累计居住超过183日但不满一年的个人，其实际在中国境内工作期间取得的由中国境内企业或个人雇主支付和由境外企业或个人雇主支付的工资薪金所得，均应申报缴纳个人所得税。 （ ） 四、计算题
1、中国公民孙某系自由职业者，2013年收人情况如下：
(1)出版中篇小说一部，取得稿酬50000元，后因小说加印和报刊连载，分别取得出版社稿酬10000元和报社稿酬3800元。
(2)受托对一电影剧本进行审核，取得审稿收入15000元。 (3)临时担任会议翻译，取得收入3000元。
(4)在A国讲学取得收入30000元，在B国从事书画展卖取得收入70000元，已分别按收入来源国税法规定缴纳了个人所得税5000元和18000元。 要求：计算孙某2013年应缴纳的个人所得税。
2、杭州某高级工程师(中国公民)2013年度取得收人情况如下： （1）每月工资6000元，3月份取得上年年终奖金21000元；
（2）与其同事合作出版业务书一本；稿酬共计9000元，工程师分得3000元；
（3）为其他单位提供一次工程设计，取得劳务报酬收人25000元，将其中10000元通过民政单位捐赠给了贫困地区的农村小学；
(4)取得银行十年定期存款利息收入3600元（其中2007年8月15日到2008年10月8日产生的利息500元，2008年10月9日后产生的利息1100元）、国家发行的金融债券利息收入2000元、本单位集资的利息收入3000元；
(5)在境外某杂志上刊登论文一篇，取得稿酬3200元(人民币)，已在境外缴纳了个人所得税300元(人民币)；
(6)将自有住房按市场价格出租，每月租金收人2000元，考虑各税金，无修缮费用； (7)私有财产受损，取得保险公司赔款4000元。
要求：根据该工程师的收人情况计算其2013年在我国应缴纳个人所得税税额。