内容发布更新时间 : 2024/5/2 18:11:58星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

XX公司基金风险隔离制度

第一章 总则

第一条 为了加强本公司基金管理的风险控制管理，保护基金份

额持有人及相关当事人的合法权益，确保公司及基金的运 作符合《证券投资基金法》、《公司法》和其他有关法律、行

政法规的规定，保障公司运营平稳，制定本办法。

第二条 本制度是本公司各项基金业务工作的重要原则和依据。 第三条当国家有关法律、法规与市场状况发生变化时，公司应及时调

整内部控制大纲的相关内容。

第二章 本制度订立的目的、原则和范围

第四条基金隔离制度的总体目标是：

（一）保证公司经营运作严格遵守国家有关法律、法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营风格；

（二）保证公司经营管理和基金投资运作符合行业最佳操守； （三）提高经营管理效率和效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展；

（四）确保所使用的和对外公布的财务和其他信息真实、准确、 完整；

（五）维护公司良好的市场形象和社会形象。

第五条基金风险隔离制度的原则：

（一）健全性原则：基金隔离工作必须覆盖公司的所有业务部门和岗位，并涵盖到决策、执行、监督反馈等各项经营业务流程与环节；

（二）有效性原则：基金隔离科学、合理、有效，公司全体职员必须竭力维护其有效执行，任何职员不得拥有超越制度约束的权力；

（三）独立性原则：公司必须在精简的基础上设立能充分满足公司经营运作需要的机构、部门和岗位，各机构、部门和岗位职能上保持相对独立性。

（四）相互制约性原则：公司内部各部门和岗位的设置权责分明、相互牵制，并通过切实可行的相互制衡措施来消除基金隔离管控中的盲点；

（五）防火墙原则：公司基金资产、自有资产和其他资产的运作严格分离，基金投资、决策、执行、清算、评估等部门和岗

位物理上适当隔离；

（六）成本效益原则：公司运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，力争以合理的控制成本达到最佳的基金隔离效果。

第六条基金风险隔离管控工作应涵盖公司各项业务流程与业务环节，

主要包括投资管理、信息披露、财务系统等方面。 第三章 基金风险隔离制度的具体工作要求

第七条基金管理部对于基金业绩、风险进行科学的评估。基金风险评

估工作的基本要求：

（一）每只建立并不断完善基金的业绩/风险评估系统； （二）对每只基金及其基金经理建立科学的评价标准与方法； （三）通过有效的方法确定或构建合理的基金绩效评价基准；（四）由独立的部门和岗位实施评估，确保绩效评估的独立性和客观性。

第八条财务部基金风险隔离工作应遵循以下基本要求：

（一）建立独立的基金会计部门与岗位；

（二）依据会计法、会计准则等法律、法规，制定公司的基金会计制度、会计工作流程和会计岗位工作手册，针对风险控制