内容发布更新时间 : 2024/6/29 7:58:20星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

第七条 离任审计工作的档案管理

内部审计应按审计项目建立离任审计管理档案，确保各审计项目离任审计工作的完整和有效。

第八条 本制度由审计部负责解释和修订，在执行过程中发生的纠纷由审计总监进行仲裁。 本规定自发布之日起实施。 附件：

（1）附件一：离任审计流程 （2）附件二：离任审计适用范围 （3）附件三：离任审计须提供的资料清单 （4）附件四：离任人员述职报告要求 （5）附件五：离任审计注意事项

附件一：离任审计流程

离任审计管理流程被审计个人人力资源部审计部主管领导董事长/董事会相关记录离任审计准备提出离任审计委托书《离任审计委托书》《离任审计方案》《审计通知》提出离任申请提出离任审计委托书编制审计方案编制审计通知审核审批审计实施准备资料述职报告组织资料根据《离任审计资料提报清单》整理的资料审计实施被审计个人述职报告离任审计资料提报清单······否形成初步审计报告《离任审计报告》《离任审计报告会签单》审计报告编制意见沟通【反复、多次】审计意见沟通编写离任审计报告审批审阅归档归档是成果运用按照审计意见及董事会考核批示意见处理及备案*.经审批的《离任审计报告》，根据具体情况协同给绩效考评部门做为相关责任人绩效考评的依据。转离任手续办理流程附件二：房地产板块离任审计适用范围

附件三：离任审计所需提供资料清单模板【待定】

离任审计所需提供资料清单模板 （XXXXXXX板块，总监以上）

1、公司营业执照 2、公司章程 3、公司基本情况

4、开户许可证、企业法人代码证书

5、任期内公司在银行和非银行金融机构设立的全部账户，包括已注销账户 6、任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 7、任期经营目标

8、任期生产经营计划及重大经营、财务事项决策会议记录 9、任期内历年下达的考核指标

10、任期内历年资产经营计划和经济指标完成情况

11、任期内重大投资项目及其实施结果，对外投资明细表及有关协议、合同 12、财产物资盘点表，债权、债务明细表

13、任期内历年财务报表、账簿、凭证等会计资料（审计人员进点后提供） 14、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料

15、任期内内部审计部门或外部审计出具的任期经济责任审计报告、财务审计报告、验资报告、资产评估报告以及办理企业合并、分立等事宜出具的有关报告

16、任期内政府监督、检查机关作出的重大检查事项结果、处理意见及纠正情况的资料 17、任期内公司年度总结 18、被审计人基本情况

19、被审计人的任命书及任职期限 20、被审计人的述职报告及年度个人总结 21、与公司相关的外部资源

备注：有关资料已由离任人或其单位报送集团人力资源部门（其他管理部门）的，应取得在这些部门留存的相关资料，如年度考核记录、公司和个人年度总结等。

离任审计所需提供资料清单模板

（XXXXXXX板块，总监）

1、公司基本情况

2、任期公司内部管理制度及内部机构设置、组织架构图、职责分工资料 3、任期管理目标

4、任期内历年下达的考核指标 5、任期内预算执行情况

6、任期内重大合同、重大协调会议纪要 7、任职前后有关经济遗留问题的交接专门材料 8、任期内内部审计部门出具的任期经济责任审计报告 9、任期内公司年度总结 10、被审计人基本情况

11、被审计人的任命书及任职期限 12、被审计人的述职报告及年度个人总结 13、与公司相关的外部资源