内容发布更新时间 : 2024/12/23 6:20:13星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
第七章：营运资金管理
一 、单项选择题 1.
下列选项中，不属于营运资金的特点的是（ ）。 A.来源具有灵活多样性 B.数量具有波动性
C.实物形态具有一致性和易变现性 D.周转具有短期性 2.
下列关于营运资金概念及特点的说法中不正确的是（ ）。 A.狭义的营运资金是指流动资产减去流动负债 B.营运资金来源多样
C.营运资金的实物形态具有稳定性 D.营运资金周转期较短 3.
营运资金管理的首要任务是（ ）。 A.满足合理的资金需求 B.提高资金使用效率 C.节约资金使用成本
D.保持足够的短期偿债能力 4.
某企业固定资产为800万元，永久性流动资产为200万元，波动性流动资产为200万元。已知长期负债、自发性负债和权益资本可提供的资金为900万元，则该企业采取的是（ ）。 A.期限匹配融资策略 B.保守融资策略 C.激进融资策略 D.折中融资策略 5.
某企业的长期融资只能满足部分长期性资产的需要，而余下的长期性资产用短期融资来满足，其采取的融资策略是（ ）。 A.期限匹配融资策略 B.保守融资策略 C.激进融资策略 D.极端融资策略 6.
甲企业主要生产销售服装，采购布料时，供应商提供信用期间为30天，而出售服装时，提供给购买商信用期间为45天，由于信用期间不同，所以甲企业需要保持一定的现金持有量用于采购布料，所以这里是为（ ）。 A.收益性需求 B.交易性需求 C.预防性需求
D.投机性需求 7.
甲公司现金部经理决定采用随机模型进行现金余额管理，确定L值应为10000元，估计公司现金流量标准差δ为2000元，持有现金的年机会成本为12.6%，转换成本b为210元，一年按360天计算。则该公司最优回归线R应为（ ）元。 A.12805.79 B.22164.40 C.1449137.68 D.1467137.68 8.
某公司持有有价证券的平均年利率为4%，公司的现金最低持有量为2000元，现金余额的回归线为9000元。如果公司现有现金22000元，根据现金持有量随机模型，此时应当投资于有价证券的金额是（ ）元。 A.0 B.6500 C.13000 D.20000 9.
某公司根据现金持有量的存货模型模型确定的最佳现金持有量为100万元，有价证券的年利率为10%，在最佳现金持有量的情况下，该公司与现金持有量相关的现金使用总成本为（ ）万元。 A.100 B.10 C.1000 D.120 10.
以下关于集团企业现金统收统支模式说法错误的是（ ）。 A.企业的一切现金收入都集中在集团总部的财务部门 B.现金收支的批准权高度集中 C.有利于企业集团的全面收支平衡
D.有利于调动成员企业开源节流的积极性 11.
在营运资金管理中，企业将“从收到尚未付款的材料开始，到以现金支付该货款之间所用的时间”称为（ ）。 A.现金周转期 B.应付账款周转期 C.存货周转期 D.应收账款周转期 12.
下列关于现金周转期的计算公式正确的是（ ）。
A.现金周转期存货周转期+应收账款周转期+应付账款周转期 B.现金周转期存货周转期+应收账款周转期-应付账款周转期 C.现金周转期存货周转期-应收账款周转期+应付账款周转期 D.现金周转期存货周转期-应收账款周转期-应付账款周转期
13.
乙公司预测的年度赊销收入净额为4500万元，应收账款收账期为30天，变动成本率为50%，资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（ ）万元。 A.10 B.18.75 C.8.5 D.12 14.
某公司2014年年底的应收账款为1200万元，该公司的信用条件为“N/60”,2014年的赊销额为5400万元，假设一年有360天，则应收账款的平均逾期天数为（ ）天。 A.60 B.50 C.30 D.20 15.
某公司2014年3月底在外的应收账款为500万元，信用条件为N/30，过去三个月的赊销情况为：1月份250万元，2月份220万元，3月份340万元，则应收账款的平均逾期天数为（ ）天。（一年按360天计算，应收账款平均余额按期末计算） A.25.56 B.46.56 C.55.56 D.66.56 16.
甲公司年度销售收入净额为3600万元，应收账款周转率为30次，产品单价为100元，单位变动成本为60元，若资本成本为10%，一年按360天计算，则应收账款的机会成本为（ ）万元。 A.6 B.4.8 C.7.2 D.12 17.
A企业主营甲产品，该产品的单价为5元，变动成本为4元，原有信用期为30天，全年销售量为10万件，现将信用期延长至45天，全年的销售量变为12万件，其他条件不变，假设等风险投资的最低报酬率为15%，一年按360天计算。计算改变信用期间增加的机会成本为（ ）元。 A.4000 B.5000 C.7000 D.9000 18.
乙公司主营A产品，该产品的单价为12元，变动成本率为60%。原有信用期为