内容发布更新时间 : 2024/5/21 11:05:03星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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审计手册

前言

审计人员应确定是否正确地遵循了法律、合同、政策和程序；企业的所有业务是否符合

所确定的政策，并取得成功。就此而论，审计人员应提出建议，以改进现存设备和程序，并

以改进管理的建议方式，对合同加以批评。

1、 设置独立的内部审计机构，并配备一定数量具有执业资格的内部审计人员。

内部审计管理控制岗位职责一览表

审计管理控制岗位 主要职责 不相容职责 1、董事会 审批内部审计管理制度； 编制内部审计报告和审批内部审计年度工作计划； 工作计划； 审批内部审计重要审计报告； 对重大舞弊、过失行为的处理裁决； 2、总经理 根据审计结果对相关责任人员进行处罚； 审核、审批审计报告 根据审计结果指导被审计部门开展整顿工作； 3、审计委员会 审核内部审计管理制度； 参与具体的审计项在授权范围内审批审计报告； 目； 1

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审核审计部年度审计工作计划 内部审计外评单位的监督和指导审计部开展审计工作 选择； 受理并处理审计争议和申诉 确定进行内审外评的实施单位 4、审计部长 编制内部审计管理制度 审批审计工作底稿及审核各审计项目的实施方案 审计报告； 根据企业经营状况，制定年度审计工作计划 审批内审外评的实施组织审计工作按计划和程序展开，指导审计项单位； 目的实施 对违纪单位进行处审核审计项目的工作底稿和审计报告 罚； 初选内审外评实施单位，报上级批准 处理审计争议和审计及时汇报发现的舞弊行为，并给出处理建议 申诉 5、审计项目组长 拟订审计项目实施方案，报上级审批 审批审计项目的实施编制审计工作底稿，报上级审批 方案、工作底稿、审编制审计工作报告，报上级审批 计报告 组织开展审计项目的后续审计工作 对被审对象实施处罚 6、被审计部门 配合审计部完成对本部门的审计 执行或参与审计项目 2

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对审计报告、处理意见提出意见或进行申诉 根据审计结果对本部门工作进行整改

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孙国章、冬素秋岗位工作职责一览表

岗位名称 部门名称 直接上级 工作联系 内部 董事会、总经理、审计委员会、部长、企业内各相关部门 外部 审计机关、会计事务所 工作目标 组织实施内部审计工作，维护企业利益，保证企业经营、发展目标的实现 序号 工作职责 负责程度 1 制定审计工作制度及工作程序，并监督指导审计人员执行 全责 2 根据企业发展要求制订审计工作计划，并组织实施 全责 3 监督审计项目的实施，审核审计工作底稿和审计报告，给出全责 指导建议 4 研究舞弊行为涉及的范围和可能存在的隐患，做好预防、检全责 查、汇报工作 5 组织开展业务学习、培训，不断提升自身和下属的业务能力全责 和职业素养 4

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6 协调并配合好企业开展的外部审计及内审外评工作 支持 我已准确理解并完全接受以上职责安排，并承诺全力履行以上职责！ 确认 确认人： 确认日期： 生效日期 批准日期

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