伊利集团财务分析案例模版 下载本文

内容发布更新时间 : 2023/2/4 13:13:20星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

减:累计折旧 固定资产净值 减:固定资产减值准备 固定资产净额 工程物资 在建工程 固定资产清理 固定资产合计 无形资产及其他资产: 无形资产 长期待摊费用 其他长期资产 无形资产及其他资产合计 递延税项: 递延税款借项 资产总计 负债及股东权益: 流动负债: 短期借款 应付票据 应付账款 预收账款 应付工资 应付福利费 应付股利 应交税金 其他应交款 其他应付款 预提费用 预计负债 一年内到期的长期负债 其他流动负债 流动负债合计 长期负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 其他长期负债 长期负债合计 递延税项: 递延税款贷项 负债合计 少数股东权益(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益): 1,926,235.02 26,427,141.27 13,569,179.39 12,568,961.88 165,005,960.10 1,926,235.02 39,579,961.17 463,788,590.69 813,082,161.16 843,141,098.07 2,129,940,477.06 23,137,585.37 843,141,098.07 2,106,802,891.69 128,204,519.25 8,307,446.97 278,211,938.45 971,345,617.32 2,393,322,277.11 35,345,735.66 4,234,225.51 113,349,598.12 104,656,364.29 8,693,233.83 4,540,536,980.71 5,450,464,133.95 45,106,187.20 251,600,000.00 50,133,080.20 1,325,031,209.31 1,306,601,012.59 282,344,799.05 145,728,454.83 51,318,597.37 10,434,123.00 -21,876,302.81 1,095,067.89 377,622,873.67 18,008,544.85 37,223,647.24 309,752,433.97 176,124,437.20 65,606,151.48 11,974,950.07 -2,998,466.96 2,213,400.07 477,915,683.72 23,490.00 2,234,813,554.36 2,686,169,819.58 289,000.00 33,032,680.22 97,344,279.88 34,629,000.00 2,263,166,930.65 2,853,102,014.70 326,750,310.93 实收资本(或股本) 减:已归还投资 实收资本(或股本)净额 资本公积 盈余公积 其中:法定公益金 未分配利润 拟分配现金股利 外币报表折算差额(合并报表填列) 减:未确认投资损失(合并报表填列) 所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)总计 391,264,988.00 391,264,988.00 391,264,988.00 391,264,988.00 1,021,319,820.76 1,021,319,820.76 426,200,606.81 136,915,837.79 438,584,634.49 101,728,896.88 453,047,266.17 147,074,466.03 411,737,975.13 101,728,896.88 -6,758,241.74 2,277,370,050.06 2,270,611,808.32 4,540,536,980.71 5,450,464,133.95 表二 伊利2005年利润及利润分配表

单位:元

项目 一、主营业务收入 减:主营业务成本 主营业务税金及附加 二、主营业务利润(亏损以“-”号填列) 加:其他业务利润(亏损以“-”号填列) 减: 营业费用 管理费用 财务费用 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:投资收益(损失以“-”号填列) 补贴收入 营业外收入 减:营业外支出 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税 减:少数股东损益 加:未确认投资损失(合并报表填列) 五、净利润(亏损以“-”号填列) 加:年初未分配利润 其他转入 六、可供分配的利润 减:提取法定盈余公积 提取法定公益金 提取职工奖励及福利基金(合并报表填列) 提取储备基金 提取企业发展基金 利润归还投资 七、可供股东分配的利润 565,600,248.00 538,753,588.64 623,998,981.02 29,199,366.51 29,199,366.51 291,993,665.12 332,005,315.90 598,544,788.99 29,199,366.51 29,199,366.51 1,392,467.33 母公司 合并 11,686,242,487.44 12,175,264,123.61 9,606,246,557.57 39,419,158.77 2,040,576,771.10 274,739,015.82 1,791,536,177.53 306,242,676.32 -14,963,940.97 232,500,874.04 159,374,192.98 12,434,372.95 9,430,022.58 14,257,807.09 399,481,655.46 107,487,990.34 8,641,079,629.26 54,694,776.16 3,479,489,718.19 8,856,627.41 2,596,514,433.91 417,351,298.18 -2,302,728.88 476,783,342.39 4,120,741.75 23,362,612.63 12,668,344.70 25,323,649.18 491,611,392.29 152,145,916.97 45,219,827.89 -859,514.98 293,386,132.45 305,158,656.54 减:应付优先股股利 提取任意盈余公积 应付普通股股利 转作股本的普通股股利 八、未分配利润(未弥补亏损以“-”号填列) 补充资料: 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益 2.自然灾害发生的损失 3.会计政策变更增加(或减少)利润总额 4.会计估计变更增加(或减少)利润总额 5.债务重组损失 6.其他 438,584,634.49 1,827,648.60 29,199,366.51 97,816,247.00 411,737,975.13 29,199,366.51 97,816,247.00 表三 伊利2005年现金流量表

单位:元

项目 一、经营活动产生的现金流量: 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付的广告费 支付的运输费 租赁费 支付的其他与经营活动有关的现金 经营活动现金流出小计 经营活动现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资所收到的现金 其中:出售子公司收到的现金 取得投资收益所收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金 收到的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 投资所支付的现金 支付的其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资所收到的现金 43,141,626.33 377,496,051.32 415,406,800.00 2,043,473.68 794,946,325.00 -751,804,698.67 4,679,886.50 4,679,886.50 15,123,343.14 23,338,396.69 23,511,641.53 4,735,286.95 35,073,756.57 699,200,053.12 1,550,000.00 4,431,201.31 705,181,254.43 -670,107,497.86 13,963,518.82 母公司 合并 16,215,906,149.61 14,649,598,249.75 12,434,372.95 96,985,213.83 29,004,081.34 133,805,889.79 16,325,325,736.39 14,812,408,220.88 13,078,836,131.93 10,253,026,670.18 400,463,682.96 629,149,662.87 368,655,702.25 287,166,188.62 71,483,891.01 993,159,981.46 585,400,585.66 879,704,119.09 620,739,323.17 625,004,168.90 90,226,767.88 1,088,305,137.03 15,828,915,241.10 14,142,406,771.91 496,410,495.29 6,826,828.09 5,351,759.48 670,001,448.97 其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金 借款所收到的现金 收到的其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 偿还债务所支付的现金 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 其中:支付少数股东的股利 支付的其他与筹资活动有关的现金 其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金 筹资活动现金流出小计 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金的影响 五、现金及现金等价物净增加额 补充材料 1、将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润 加:少数股东损益(亏损以“-”号填列) 减:未确认的投资损失 加:计提的资产减值准备 固定资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销 待摊费用减少(减:增加) 预提费用增加(减:减少) 处理固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 固定资产报废损失 财务费用 投资损失(减:收益) 递延税款贷项(减:借项) 存货的减少(减:增加) 经营性应收项目的减少(减:增加) 经营性应付项目的增加(减:减少) 其他(预计负债的增加) 经营活动产生的现金流量净额 2.不涉及现金收支的投资和筹资活动: 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况: 现金的期末余额 减:现金的期初余额 加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 1,042,167,707.20 1,429,640,734.92 -387,473,027.72 1,566,956,337.59 1,601,082,533.76 -34,126,196.17 496,410,495.29 12,425,472.79 1,966,246.66 -159,374,192.98 -62,539,476.90 76,791,528.76 267,657,396.62 670,001,448.97 -139,215,702.90 71,256,967.22 191,177,948.90 -3,545,251.67 14,762,075.01 -4,120,741.75 7,577,755.43 105,915,445.87 1,655,998.06 3,913,723.25 -35,602,342.93 139,509,237.02 -132,078,824.34 -387,473,027.72 291,993,665.12 293,386,132.45 45,219,827.89 -859,514.98 22,582,284.25 213,049,509.32 4,582,214.56 5,812,013.42 -46,682,302.00 37,129.11 -2,705,421.49 -34,126,196.17 429,228,988.78 -34,020,147.28 7,430,412.68 7,430,412.68 44,000,000.00 95,509,237.02 13,963,518.82 309,400,000.00 71,845,322.68 395,208,841.50 295,200,000.00 128,240,235.51 18,196,882.17 5,788,753.27

(三)伊利近几年主要业务数据和财务指标对比

伊利2003-2005年间,各项主要业务数据和财务指标都朝着一个更好的方向变化,下面我们就几个方面来看一下:

1、综合情况

表四 伊利2003-2005年主要业务数据和财务指标

项目 主营业务收入 净利润 总资产 股东权益(不含少数股东权益) 每股收益 每股净资产 调整后的每股净资产 每股经营活动产生的现金流量净额 净资产收益率 加权平均每股收益 扣除非经常性损益后的每股收益 按目前股本计算的每股收益 单位 万元 万元 万元 万元 元 元 元 元 % 元 元 元 2005年 2004年 2003年 1,217,526.41 873,499.10 629,933.35 29,338.61 23,912.90 19,958.99 545,046.41 485,039.07 402,626.58 227,061.18 206,745.01 195,106.23 0.75 5.80 5.55 1.71 12.92 - - - 0.61 5.28 5.16 3.22 11.57 - - - 0.51 4.99 4.85 1.30 10.22 - - - 1,400,000.001,200,000.001,000,000.00800,000.00600,000.00400,000.00200,000.000.001,217,526.41873,499.10业务收入629,933.35净利润19,958.9923,912.9029,338.612003年2004年2005年图1 伊利2003-2005年主营业务收入和净利润变化趋势

表五 伊利主营业务收入来源

产品类别 液体乳 冷饮产品系列 奶粉及奶制品 方便食品 混合饲料 2005年 8,949,724,165.12 1,478,326,700.09 1,337,066,523.48 73,880,441.71 336,266,293.21 增幅 2004年 53.40% 5,834,240,003.34 4.22% 1,418,467,376.79 21.49% 1,100,556,855.28 -20.16% 16.26% 92,535,623.38 289,236,446.94