内容发布更新时间 : 2024/6/30 2:56:34星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

4．运输工具 5．设备 6．器具 7．工具 …… 合 计

3．应付职工薪酬、应交税费项目的说明。 （1）应付职工薪酬的披露格式如下：

应付职工薪酬明细表 会小企01表附表1

编制单位： 年 月 单位：元

期末账面余额 项 目 1．职工工资 2．奖金、津贴和补贴 3．职工福利费 4．社会保险费 5．住房公积金 6．工会经费 7．职工教育经费 8．非货币性福利 9．辞退福利 10．其他 合 计 年初账面余额

（2）应交税费的披露格式如下：

应交税费明细表 会小企01表附表2

编制单位： 年 月 单位：元

期末账面余额 年初账面余额 项 目 1．增值税 2．消费税 3．营业税 4．城市维护建设税 5．企业所得税 61 6．资源税 7．土地增值税 8．城镇土地使用税 9．房产税 10．车船税 11．教育费附加 12．矿产资源补偿费 13．排污费 14．代扣代缴的个人所得税 …… 合 计 4．利润分配的说明。

利润分配表 会小企01表附表3

编制单位： 年度 单位：元

行次 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 本年金额 上年金额 项 目 一、净利润 加：年初未分配利润 其他转入 二、可供分配的利润 减：提取法定盈余公积 提取任意盈余公积 提取职工奖励及福利基金* 提取储备基金* 提取企业发展基金* 利润归还投资** 三、可供投资者分配的利润 减：应付利润 四、未分配利润

* 提取职工奖励及福利基金、提取储备基金、提取企业发展基金这3个项目仅适用于小企业（外商投资）按照相关法律规定提取的3项基金。 还投资者的投资。

**利润归还投资这个项目仅适用于小企业（中外合作经营）根据合同规定在合作期间归

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5．用于对外担保的资产名称、账面余额及形成的原因；未决诉讼、未决仲裁以及对外提供担保所涉及的金额。

7．对已在资产负债表和利润表中列示项目与企业所得税法规定存在差异的纳税调整过程。

6．发生严重亏损的，应当披露持续经营的计划、未来经营的方案。

参见《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》。 8．其他需要说明的事项。

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