内容发布更新时间 : 2024/12/22 23:47:27星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

权利与义务 购买汇票、垫付受开证行委开证行存款货款 托承担最终银行，被授权付款责任 清偿垫款 可否拒绝受可以拒绝议付 可以拒绝代不可以 益人 是否需要审要 核单据 是否有追索有 权

出口方受到三个期限、两个契约的约束：

装运期、交单期、信用证有效期。 合同、信用证

交单期、有效期遇节假日顺延，装运期不可顺延

信用证业务的流程：

付 要 不审核 无 无

信用证的内容及代码解读：SWIFT系统的MT700为例

? （一）项目编号

? 必选：M——Mandatory

? 可选：O——Option

? 数字和字母前有*的为必选项目。 ? 参照模板 M项：

? 27 Sequence of Total 电文页次 ? 表示：1/1、1/2、2/2

? 40A: FORM OF DOCUMENTARY CREDIT

? 跟单信用证有几种形式： ? IRREVOCABLE（不可撤销）、NEGOTIATION （议付） 、SIGHT、DOCUMENTARY（跟

单）

? 20：DOC. CREDIT NUMBER信用证号码

? 31D：DATE AND PLACE OF EXPIRY 信用证的有效期和到期地点（选择出口国） ? 50：APPLICANT 信用证开证申请人

? 59：BENEFICIARY 受益人（出口商）

? 32B：CURRENCY CODE, AMOUNT 结算的货币和金额

? 41A: Available With…By…指定的有关银行及信用证的兑付方式

注：如果是自由议付信用证，对议付地点不做限制，则项目代号为41D 如41D：Any Bank in …/Any Bank ? 49：Confirmation Instruction保兑指示 ? Confirm：保兑行保兑 ? May Add：收报行加具保兑 ? Without：收报行不需保兑 O项:

? 23 ：Reference to Pre-Advice预先通知号码

若采用预先通知方式，应表示“PREADV/”加编号(REF)或日期(DATE) ? 31C：Date of Issue 开证日期 若没有，则定为电文发送日期

? 39A：Percentage Credit Amount Tolerance 金额增减的百分率 “5/5” 39A和39B不得同时出现

? 42A：Drawee/Drown on 付款人

? 42C：DRAFTS AT… 汇票付款期限 42C与42A必须同时出现

? 43P: PARTIAL SHIPMENTS分批装运 ? ? ? ?

43T: TRANSSHIPMENT 转运条款 44A: LOADING IN CHARGE

44B: FOR TRANSPORTATION TO…最终目的的 44C：LATEST DATE OF SHIPMENT

? 44D：SHIPMENT PERIOD船期 44C与44D不能同时出现。

某公司接到国外开来的信用证，规定：“于或约于5月15日装船”。该公司于5月8

日装船，并向银行提交了一份5月8日签发的提单，但却遭到银行拒付款。请问这是为什么？

信用证上对船期有“于或约于”规定的，一般为不超过装运期前后5天。 ? 71B：Charges 费用情况

费用是否由受益人（出口商）出，若无此规定，则表示除议付费、转让费外，其他费用由开证申请人（进口商）负担。 ? 72：Sender to Receive Information附言

/PHONBEN/：请用电话通知受益人

/TELEBEN/：请用快捷有效的电讯方式通知受益人，如SWIFT、电报、电传等。 ? 78：INSTRUCTION TO THE PAYING/ACCEPTING/NEGOTIATING BANK 给付款行、承兑

行、议付行的指示

信用证的种类：见课件

? 跟单信用证和光票信用证

（一）光票信用证：

是指受益人可以凭开立收据（或汇票）一次或多次向指定银行领取款项，而不必提交货运单据的信用证。 （二）跟单信用证：

是指凭跟单汇票或仅凭规定的单据付款的信用证。 这里的单据主要指代表货物所有权的货运单据。

? 保兑信用证和不保兑信用证 （一）保兑信用证

除开证行以外，如有另一家银行保证对符合信用证条款规定的单据履行付款义务，则该信用证就是保兑信用证。 （二）不保兑信用证

未经另一家银行在信用证上加保兑的为不保兑信用证。即仅有开证行承担付款责任的信用证。

? 即期付款、延期付款信用证和承兑信用证 （一）即期信用证

主要有即期付款信用证。

开证行或指定银行收到符合信用证规定的单据后，立即履行付款义务的信用证。属于即期信用证。 （二）远期信用证

1.延期付款信用证：

是开证行在信用证中规定货物装船后若干天付款，或受益人交单后若干天付款的信用证。

表示方法：

? by deferred payment at:

30 days after date of shipment 2. 承兑信用证

是指开证行或指定银行在收到符合信用证条款的单据及远期汇票后，应予以承兑，等汇票到期时再行付款的信用证。 承兑信用证的表示：

? by acceptance of draft at:

30 days after sight

? and Beneficiary’s draft drawn on: National Westminster Bank Ltd.,HongKong ? 议付信用证

是其指定银行对受益人提交的相符单据进行议付的信用证。 ? By negotiation

限制议付(Restricted Negotiation)

在限制议付信用证中只准许特定的银行进行议付。 自由/公开议付(Freely/Open Negotiation) 没有明确规定由哪一家银行进行议付。

? 不可议付信用证的有效地是开证行所在地，对受益人不利。

? 可转让信用证

根据受益人使用信用证的权利能否转让划分，可分为可转让信用证和不可转让信用证（Transferable Credit and Non-transferable Credit）。凡信用证未注明可转让字样的信用证都是不可转让信用证。

可转让信用证：指受益人可以将信用证的权利即装运货物（交货）、交单取款的权利转让给其他人的信用证。

代理商、中间商的存在是可转让信用证产生的直接原因。中间商要求进口商开立可转让信用证，以谋求差价利润。

信用证的实务：

? 开证申请书的填制 ? 信用证的审核和修改 ? 单据的审核和修改

? 补充内容：

? 合同的内容和填制：见课件

汇票：BILL OF EXCHANGE 承兑：ACCEPTANCE 本票：Promissory Note 汇款：Remittance 托收：Collection

付款交单：Documents Against Payment 承兑交单：Documents Againsht Acceptance 跟单托收：Documentary bill fo collection

? 所谓“软条款”，是指在不可撤销的信用证中加列的一种条款，开证申请人

实际上控制了整笔交易，受益人出于受制于人的地位，而开证行随时可以利用这种条款单方面解除付款责任。亦称“陷阱条款”。