内容发布更新时间 : 2024/12/22 22:03:18星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

资料：

1、上海路分理处8月3日收到开户单位东风商店交来的银行本票申请书，金额5.000元，要求签发以他行开户的长春纺织厂为收款人的银行本票一张，经审核无误，当即予以签发。

2、8月26日，自由大路支行收到开户单位纺织厂解入的定额银行本票5000元。经审核无误，当天提出交换。

3、8月27日，上海路分理处交换提回8月3日为开户单位东风商店签发的银行本票。经审核无误，办理结清手续。

4、8月26日，在上海路分理处开户的个体户邹畅填制进帐单，连同由个体户刘冶签发的现金银行本票1.000元一并解入，要求提取现金。经审核无误，验对有关身份证件后，当即付款。

五、 目的：练习商业汇票业务的核算

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资料：建设银行某支行10月20日发生下列商业汇票业务：

1.开户单位针织厂提交本日到期的商业承兑汇票及同城委托收款结算凭证，金额8.000元，委托银行向在同一行开户的百货商场收取汇票款，经审核无误办理转账。

2．开户单位电视机厂持银行承兑汇票来行申请承兑，汇票金额20.000元，经信贷部门审查同意，双方签订承兑协议，会计部门办理承兑手续，并按0.5‰。收取承兑手续费。

3.根据承兑协议，向承兑申请人毛纺厂收取到期的银行承兑汇票款20.000元，办理转账。

4.收到异地某行处寄来的委托收款凭证及银行承兑汇票，金额7.800元，经审核无误于当日将款划出，办理转账。

5.异地某行处寄来的商业承兑汇票本日到期，金额6.000元，承兑人为开

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户单位纺织厂，经审核无误办理划款手续。

6.根据承兑协议，向承兑申请人百货公司收取到期的银行承兑汇票款，金额56.000元。由该单位账户资金不足，只能支付50.000元。

7.收到异地某行处的邮划贷方报单及银行承兑汇票，金额23.000元，收款人为开户单位服装厂，经审核无误办理转账。

8.收到异地某行处的邮划贷方报单及委托收款凭证，金额11.000元，此款系开户单位机床厂的商业承兑汇票款，经审核无误，予以收账。

六、 目的：练习委托收款和托收承付的核算。

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资料：建设银行某支行10月20日发生下列委托收款和托收承付结算业务： 1.收到异地某行处寄来的委托收款凭证，向本行开户单位百货公司收取货款30.000元，经审查无误，当日通知百货公司。百货公司经核对单证，没有提出异议，银行于第4天上午将款项划出，办理转账。

2.收到异地某行处的委托收款凭证，向本行开户单位化轻公司收取高业承兑汇票款60.000元，经审查无误 ，当日通知化轻公司。化轻公司经检验单证发现，部分商品规格不符，部分拒付2.000元，余款于付款期满次日划出。

3.收到异地某行处的邮划贷方报单，系划付的商业承兑汇票款，金额50.000元，经审核无误办理转账。

4开户单位纺织厂的委托收款货款付款期已满，金额78.000元，但该单位账户只有5.000元。

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七、目的：练习信用卡业务的核算 资料：

1、4月5日，虹口支行开户单位三角地菜场持信用卡向黄浦支行开户单位百货商店购买劳保用品36.800元。百货商店当天填制进帐单，向黄埔支行解入购物单据。黄埔支行审核无误后，当即办理转账，并将购物单据提出交换。

2、4月5日，虹口支行提回交换来的购物单据36.800元，当即办理转账。

3、4月10日，长春市医院持信用卡向西安工行营业部的开户单位医药公司购买药品23.500元，医药公司当天填制进帐单解入购物票据。西安工行营业部审核无误后，当即办理转账。并向长春工行人办编发联行报单。

4、4月12日，长春工行人办收到西安工行营业部联行报单附长春市医院的购物单据，当即办理转账。

5、4月20日，长春工行人办受理持卡人张宏提交的个人卡与取款单，要求支取现金500元，发卡行为哈尔滨市工行，经审核无误后支付现金并按5‰收取手续费。

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