内容发布更新时间 : 2024/12/24 3:22:06星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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【出纳习题】库存现金结算业务办理之职业实践能力训练

实训练习一、[实训目的] 掌握原始凭证的审核与填制

1.欣欣有限责任公司（一般纳税人）基本情况：开户银行：中国工商银

行丰南办事处；账号：15762835 地址：清江市青年路26号 税务登记号：130002658301 增值税率：17%

2.2010年12月份发生下列经济业务：（1）12日，销售科职工王一民赴京开商品展销会，经批准向财务科借差旅费2 000元，财务人员审核无误后以现金付讫。（填制借款单，如表1-3）

(2) 14日，出纳员将当天的销售款85 600元现金存入银行。（其中面额100元的700张，面额50元的300张，面额10元的60张）（填制现金交款单，如表1-4）

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(3)26日，收到宏利工厂付材料款转账支票一张（如表1-5）。（填制进账单，如表1-6）

（4）16日，财务科出纳员张立开出现金支票一张，从银行提取现金1500元，以备零用。（填写现金支票，如表1-7）

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实训练习二、

[实训目的]掌握凭证的审核与填制

[实训资料] 采购员张浩2010年10月5日预借差旅费3 000元，10月18日出差归来报销差旅费2 850元，余款退回。

要求：选择正确的会计凭证，编制下列经济业务：（凭证相关会计人员签章略，编号从1号开始，采用收付转3类编号法。）

（1）10月5日，预借差旅费3 000元，后附借款借据一张。 （2）10月18日出差归来报销差旅费2 850元，余款退回。后附收据1张；差旅费报销单1张，差旅费报销单后附车票2张，住宿费发票1张。

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