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现金流量表模块操作手册

欢迎大家和我一起学习K3财务会计现金流量表模块！本手册将会为大家介绍K3单独的现金流量表模块的操作步骤和使用方法。在掌握了本手册内容后，你会发现现金流量表的编制其实也可以很简单，省去了手工制表直接法或间接法原理理解上的种种麻烦，让你轻松、快速地完成三大报表中最难的这张现金流量表！

适用人群

本操作手册适用于已熟练掌握K3总账系统，并具有一定财务会计知识的人员参考使用。如果您是第一次用K3系统，那么您至少要了解K3总账的凭证处理过程（因为编制现金流量表是以凭证数据为基础的），清楚现金流量表的基本编制原理（至少应该知道每一笔现金收支属于哪一类现金项目），当然具体的编制步骤由软件来帮您完成就可以啦。

版权信息

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作者：李黎 审核人：黄炎平

著作权声明 著作权所有 2006 金蝶软件（中国）有限公司 。 所有权利均予保留。

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概述

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目 录

第一章 前言 ............................................................................................................................................ 2 第二章 基础数据 .................................................................................................................................... 2 第三章 如何在K3系统中编制现金流量表 ......................................................................................... 5 一、设置方案 ...................................................................................................................................... 5 二、指定现金类科目 .......................................................................................................................... 6 三、提取数据 ...................................................................................................................................... 7 四、时间参数设置 ............................................................................................................................ 10 五、报表项目维护 ............................................................................................................................ 11 六、在T型账中指定主表项目 ........................................................................................................ 12 七、在附表二中指定附表项目 ........................................................................................................ 16

第一章 前言

K3现金流量表的编制采用了拆分所有有现金类科目的凭证的方法，将所有的凭证拆分为一对一的关系，在系统中可直接查询到所有已拆分的凭证，直接判断现金的流动所属的类别。在确定了现金流动所属的项目类别之后就可以产生报表。

现金流量表模块可以处理所有期间的数据，只要账套中有的凭证，不论凭证是否过账、是否审核，也不论会计期间是否结账，模块均可以对凭证进行拆分处理，编制报表。可以一年出一次报表，也可以一个月出一次报表，甚至每天都可以出一张现金流量表，总之在任意时间都可以编制报表，十分方便快捷。

第二章 基础数据

本操作手册将会以案例的形式来展开。为了包括编制现金流量表中常见的项目类型，并且尽可能地简化业务处理，以方便大家理解，并未过多考虑经济业务发生的逻辑性，且假设初始数据为零。

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以下是案例相关内容：

ABC公司2006年5月发生的业务凭证如下：

① 借：银行存款 20000 贷：实收资本 20000 ②借：库存商品 5000 应交税金—应交增值税（进项税额） 850 贷：应付票据 5850 借：应付票据 5000

贷：银行存款 5000

③借：应收账款 5850 贷：主营业务收入 5000 应交税金—应交增值税（销项税额） 850 借：主营业务成本 2600

贷：库存商品 2600 ④ 借：固定资产 5000 贷：银行存款 5000 ⑤ 借：短期投资 2000 贷：银行存款 2000 借：银行存款 120 贷：投资收益 120 ⑥ 借：管理费用 100 贷：预提费用 100 ⑦ 借：生产成本 250 管理费用 400 贷：应付工资 650 ⑧ 借：应付工资 500 贷：银行存款 500 ⑨ 借：无形资产 500 贷：银行存款 500 借：管理费用 50 贷：无形资产 50 ⑩ 借：制造费用 120 管理费用 240 贷：累计折旧 360 ⑾ 借：待摊费用 150

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贷：银行存款 150 借：管理费用 30 贷：待摊费用 30 ⑿ 借：原材料 1000 应交税金—应交增值税（进项税额） 170 贷：应付账款 1170 ⒀ 借：生产成本 900 贷：制造费用 100 原材料 800 借：库存商品 500 贷：生产成本 500 ⒁ 借：银行存款 2000 贷：短期借款 2000 借：财务费用 50 贷：短期借款 50 ⒂ 借：应收账款 1170 贷：主营业务收入 1000 应交税金—应交增值税（销项税额） 170 借：主营业务成本 650 贷：库存商品 650 ⒃ 借：银行存款 1170 贷：应收账款 1170 借：财务费用 70

贷：银行存款 70 （此财务费用为销货现金折扣） ⒄ 借：所得税 500 贷：应交税金—应交所得税 500 ⒅ 借：应交税金—已交增值税 600 贷：银行存款 600 ⒆ 借：现金 500 贷：银行存款 500

以上凭证可以总账系统录入，做为编制现金流量表的基础数据。

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第三章 如何在K3系统中编制现金流量表

大家都知道，现金流量表分为正表和附表，编制的方法也分为直接法和间接法。在会计实务中，直接法就是以利润表中的营业收入为起算点，调整与经营活动有关的项目的增减变动，然后计算出经营活动的现金流量的情况；间接法则是以本期净利润为起算点，调整不涉及现金的收入、费用、营业外收支等有关项目的增减变动，据此计算出经营活动的现金流量。

在会计实务中由于现金流量的编制多靠手工调整，计算调整各项目的本期增加数或减少数，不易理解更容易错误和遗漏，并且需要平时记录较多的其他相关资料才能够正确编制。在金蝶K3现金流量表模块中，由于系统会自动将涉及现金流量或需要调整的凭证拆分为一对一的记录，只需要指定这些记录属于哪一类现金类项目即可，系统会根据不同项目自动进行调整，并不需要像在手工账中进行复杂的调整、反算，非常简单易学。另手工账通常只需要资产负债表和利润表以及其他相关资料进行编制，对相关业务的分析如果不够全面和准确，调整出来的现金流量项目并不一定精确，但用K3现金流量表模块则可以利用计算机程序将所有被拆分的记录逐一调整和归类，据此编制的现金流量结果非常精确。

接下来我们就可以编制现金流量表啦！按照上面的案例以及基础步骤，我将一步步为大家阐述如何在K3系统中编制现金流量表。

一、设置方案

进入现金流量表模块要做的第一件事情就是设置报表方案，在这里可以新建以及选择已有的报表方案，单击“系统”—“报表方案”即可进入以下页面：

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