内容发布更新时间 : 2025/1/1 3:28:49星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

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五、报表项目维护

现金流量表模块预设了现金流量表的基本报表项目，对于这些报表项目您可以进行修改或删除，还可以设置特殊的项目，选择选项菜单中的报表项目选项进入报表项目的操作，如下图所示：

在这里你可以进行现金项目的增加/删除/修改等操作，但系统预设的五大类：经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量、汇率变动产生的现金流量净额、现金及现金等物净增加额不能删除但可以修改其名称。

在这里介绍一个小技巧：如果您希望现金流量表某个项目显示为某个数字，但指定后达不到您所要的效果，或者系统处理和手工账处理有一定区别需要进行调整时，您可以直接在这里锁定某个报表项目的值，这样就直接显示为您想要的数字了，非常灵活和方便。

操作方法是这样的：光标定在某个现金类项目处，右键单击后选择“属性”后将项目值锁定为某个数字即可。如下图将“购买商品接受劳务支付的现金”设置为3650：

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六、在T型账中指定主表项目

前面四个步骤其实都是在做基础的报表设置，真正开始编制现金流量表则是从主表的项目指定开始！接下来的内容非常关键，关系到能否生成一张正确漂亮的现金流量表，一定要认真学哦！关于主表的编制原理相对简单，就是直接将现金项目归入三大类：经营、投资和筹资活动，相关会计知识可参考介绍现金流量表的会计教材即可。

点击菜单栏上“T型账户”，进入以下界面：

我们选择指定的范围为“所有现金类科目”，并且是“按现金类汇总”。当然你也可以在这里只过滤某一现金类科目，或者按一级科目汇总。

T型账户的界面是这样的：

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由于我们是按照现金类科目汇总的，因此这实际上是所有现金类科目的大T型账户，借方代表现金流入，贷方代表现金流出。而不涉及现金类科目的记录则不会在此显示。

T型账户的借贷方分别都有对方科目，这里现金类的对方科目可能是现金科目，可能是非现金科目。其中对方科目为现金类科目一般是指现金类科目的内部转账凭证，如将现金存入银行，或者从银行提取现金。本例中现金类的500元发生额就是⒆号凭证的提现凭证。这类记录是不需要指定现金流量的。

重要的是对方科目为非现金类的记录，如上图所示，非现金类科目借方为23290，贷方为13820，其实借贷方的差额就应该为现金净流入，本例中现金净流入就应该为9470。（如果最后编制出的现金流量表和这个数字不一样，就说明指定的过程中有错误哦！）

接下来我们需要对所有对方科目为非现金类的记录指定现金流量项目。指定的过程如下：

1、 光标定在“非现金类”栏目处，单击右键，出现以下指示：

先按下级科目展开，然后逐一按照核算项目展开，这样便于清晰明了地看到这些记录，以便下一步进行指定。

2、 光标定在某一科目上面，然后单击右键，进入“选择现金项目”，可进入流

向选择页面：

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3、 在选择现金项目之前，可以显示凭证，结合具体的凭证信息来进行指定，界

面如下：

接下来我们按照例子一步步地进行指定，左边都可指定为现金流入： “应收账款”可指定为经营活动中“销售商品、提供劳务收到的现金”； “短期借款”可指定为筹资活动中“借款所收到的现金”； “实收资本”可指定为筹资活动中“吸收投资收到的现金”； “投资收益”可指定为投资活动中“取得投资收益所收到的现金”。

T型账户的右边都可指定为现金流出：

“短期投资”可指定为投资活动中“投资所支付的现金”；

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“固定资产”/“无形资产”可指定为投资活动中“购建固定资产、无形资产和其它长期投资所支付的现金”；

“长期待摊费用”可指定为经营活动中“支付的其他与经营活动有关的现金”；

“应付票据”可指定为经营活动中“购买商品接受劳务支付的现金”； “应付工资”可指定为经营活动中“支付给职工以及为职工支付的现金”； “应交税金”可指定为经营活动中“支付的各项税费”；

“财务费用”可指定为经营活动中“支付的其他与经营活动有关的现金”； （注：此处的财务费用为⒃号凭证中应收账款现金折扣的财务费用，应为经营活动的现金流量；若为借款利息等则应为筹资活动的现金流量。） 所有对方科目指定完现金流量后，可以按现金项目展开，出现以下界面：

如果现金项目有显示“未处理现金流量”，则说明还有未指定流量的记录，需要进一步进行指定。

需要注意的是，在总账凭证中指定了现金流量项目，或者在总账现金流量表T型账户中指定了流量，对现金流量模块完全不起作用，这是两个分别独立的系统，现金流量表模块只提取总账中的凭证数据，之后的操作就和总账完全独立了，不受总账中业务操作的影响（当然如果在提取数据后，总账系统任意修改凭证，可能会造成总账系统和现金流量表系统数据

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