内容发布更新时间 : 2024/12/24 7:52:18星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
三、 托收
(一)托收的定义托收体现商业信用。出口商(或债权人)开立金融票据或商业单据或两者兼有，委托托收行通过其联行或代理行向进口商(或债务人)收取货款或劳务费用的结算方式。 (二)托收业务当事人
四个基本当事人 1.委托人(PRINCIPAL) 2. 托收行(REMITTING BANK) 3、代收行(COLLECTING BANK) 4.付款人(DRAWEE) 非基本当事人1、提示行(PRESENTING BANK)
2、需要时的代理(REPRESENTATIVE IN CASE OF NEED) (三)托收的种类及其业务程序 1. 托收的种类 1) 光票托收
光票托收(CLEAN BILL FOR COLLECTION)是指出口商仅开立汇票而不附任何商业单据，委托银行收取货款的一种托收方式。 光票托收的汇票有即期和远期之分 2) 跟单托收
跟单托收(DOCUMENTARY BILL FOR COLLECTION)按金融单据是否随附商业单据分为两种。
跟单托收按其交单方式，分为付款交单(DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，D/P)与承兑交单(ACCEPTANCE DOCUMENTS AGAINST PAYMENT，D/A)。
1、即期付款交单(D/P AT SIGHT)是指代收行提示跟单汇票给进口商要求付款，进口商作为即期汇票的受票人见票即付后，代收行才交单给进口商。 2、远期付款交单(D/P AT XX DAYS AFTER SIGHT/SHIPMENT DATE)是指代收行提示跟单汇票给进口商要求承兑，进口商作为远期汇票的受票人对汇票承兑后，代收行保管全套商业单据和承兑汇票，待汇票到期时提示付款，进口商付款后取得单据。 3、承兑交单(DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE)是指代收行在进口商承兑远期汇票后，即把全套商业单据交给进口商，汇票到期时由进口商付款。
（四）、托收的程序
1) 即期付款交单业务程序（即期付款交单业务程序如图3-9所示）。
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注：在进出口贸易项下，贸易双方签订合同，规定货款结算方式为即期付款交单。其业务程序如下：①出口商按合同要求出运货物后，填写托收申请书(或交单委托书)，开立即期汇票后连同商业单据交托收行委托收款。②托收行接受委托后，核验出口商提交的单据后，填写托收委托书，并将汇票、商业单据等邮寄代收行。托收委托书的内容与托收申请书基本相同。③代收行按照托收委托书的指示向付款人提示汇票。④付款人审单无误后付款。⑤代收行向付款人交单。⑥代收行按托收委托书规定的方式将货款交付托收行。⑦托收行交付货款给出口商。
第四章跟单信用证Documentary Credits
一、信用证的定义 UCP600关于信用证的定义：信用证是指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺。
二、信用证的特征：Features of a Credit 1． 开证行负第一性付款责任
The issuing bank undertakes to effect payment, quite independent of whether the applicant is bankrupt or in fault or not, provided the documents presented are in compliance with the terms and conditions of the credit. 2． 信用证是自足文件
A credit stands independent of the sales contract. 3． 信用证是单据化业务
In credit business, banks deal with documents and not with goods, services or other performances to which the documents may relate. 三、信用证当事人
信用证业务所涉及的基本当事人为两个：开证行和受益人
1. Basic Parties to a CreditIssuing bank and beneficiary are the basic parties of a credit. Issuing。
除此以外，还可能出现申请人、保兑行、通知行、被指定银行、转让行和偿付行等。
2. General Parties to a Credit
General parties to a credit are applicant, advising bank, nominated bank, presenter, confirming bank and so on.
四、 信用证的开证流程Procedure of a Credit
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The Procedure of Amending a Credit
(一) 开证申请人申请开证 (二) 进口地银行开立信用证 (三) 出口地银行通知或转递信用证 (四) 出口商审证发货并提交单据 (五) 银行审单付款并向开证行寄单索汇 (六) 开证行审单、偿付 (七) 申请人付款赎单
五、 信用证种类概述
1. Confirmed & Non-confirmed Credit保兑信用证和不保兑信用证
2. Credit Available by Sight Payment, Deferred Payment, Acceptance or Negotiation即期付款、延期付款、承兑与议付信用证 3. Transferable Credit可转让信用证
第五章银行保函与备用信用证Letters of Guarantee & Standby Credits
一、银行保函的定义
银行保函(BANKER’S LETTER OF GUARANTEE，L/G)是指银行以自身信誉担保，应其客户(委托人)的要求或应其他人(指示方)的指示而开立的保证文件，它就委托人关于某一基础合同的债务或责任向第三方当事人(债权人或受益人)做出保证，如委托人未能履行合同规定的义务，则由银行向第三方当事人做出赔偿。 二、银行保函涉及的当事人 1. 基本当事人
(1) 委托人(PRINCIPAL)或称为投保人(APPLICANT)，是指向银行提出申请并委托银行开立保函的当事人。
(2) 受益人(BENEFICIARY)，即基础合同的债权人，接受保函并有权按保函规定向担保银行提出索赔的当事人。
(3) 担保人(GUARANTOR)，即开立保函的银行。 2. 可能涉及的相关当事人
(1) 通知行(ADVISING BANK)，也称为传递行(TRANSMITTING BANK)。其主要职责是负责审核保函的真伪，严格按照担保行的要求和指示及时通知受益人。
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通知行对于保函项下的赔付不承担任何责任。发生索赔时，除可代受益人向担保行转交索赔文件或其他书面单据外，并不受理任何索赔。
(2) 保兑行(CONFIRMING BANK)。应担保行的要求，保兑行以其自身卓著的信誉在担保行已经做出的支付承诺之外另行附加保证，承诺一旦发生担保行无故拒付或无力支付的情况，由其代为履行付款责任。 三、银行保函的种类 (一)出口类保函
1、投标保函(TENDER GUARANTEE OR BID BOND)
2、履约保函(PERFORMANCE GUARANTEE OR PERFORMANCE BOND)
3、预付款保函(ADVANCED PAYMENT GUARANTEE)即还款保函(REPAYMENT GUARANTEE)
4、质量保函(QUALITY GUARANTEE)和维修保函(MAINTENANCE GUARANTEE) (二)进口类保函
1、付款保函(PAYMENT GUARANTEE)
2、留置金保函(RETENTION MONEY GUARANTEE) 3、提货保函(SHIPPING GUARANTEE)
4、费用保付保函(PAYMENT GUARANTEE FOR COMMISSION OR ANY OTHER CHARGES
(三)对销贸易类保函和其他类保函
对销贸易类保函有补偿贸易保函(COMPENSATION GUARANTEE)、来料加工保函(PROCESSING GUARANTEE)和来件装配保函(ASSEMBLY GUARANTEE)等。
其他类保函有借款保函(LOAN GUARANTEE OR SECURITY FOR A CREDIT LINE)、关税保付保函(DUTY PAYMENT GUARANTEE)、租赁保函(LEASING GUARANTEE)和保释金保函(BAIL GUARANTEE OR BAIL BOND)等。
第二节备用信用证Standby Credits 一、定义备用信用证是一种能为受益人提供下列担保或类似安排的信用证：①偿还债务人的借款或预支给债务人的款项；②支付由债务人所承担的负债；③对债务人不履行契约而付款。
第六章国际结算相关的单据Documents Related to International Settlement 一、单据的种类 （一）、商业单据
1、发票(INVOICE)一般指商业发票(COMMERCIAL INVOICE)。商业发票是卖方在装运货物后开立的凭以向买方索取货款的价目清单和货物状况总说明。
2、装箱单(PACKING LIST)用以表明包装货物的名称、规格、数量、唛头、箱号、件数、重量及包装情况，是商业发票的附属单据。 3、其他商业单据
(1) 装船通知(SHIPPING ADVICE)。出口商在货物装运之后，向进口商发出报告装货情况的通知。
(2) 受益人证明(BENEFICIARY’S CERTIFICATE)。在以信用证交易时，出口商根据信用证的要求，出具已经履行合同义务的证明。 (3) 电抄本(TELEX/CABLE/FAX COPY)。它用于证明出口商已经按进口商要求或其他
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有关要求发出有关电文。
(4) 船公司证明(SHIPPING COMPANY’S CERTIFICATE)。由船公司出具的用来证明船籍、船龄、航程等的单据。
(5) 船长收据(CAPTAIN’S RECEIPT)。进口商为了防止单据迟于货物到达或出于其他原因，要求出口商随船带交一套正本或副本单据或某种单证。出口商将单据交给船长后，船长出具收据，这就是船长收据。 (6) 中性单据(NEUTRAL DOCUMENT)。进口商有时要求单据上不写出口商的名称。其目的是为了他可以通过让购单据售出货物，而不致把原始人暴露给他的买主。这种不写明出口商名称的单据叫中性单据。
(7) 装船证明——SHIPMENT CERTIFICATE(TEXTILE PRODUCTS)。装船证明适用于无配额的纺织品类，只做一般性的控制，在我国则由中华人民共和国商务部签发。
(二)运输单据
1．海运提单(BILL OF LADING，B/L)或海运单据(SEAWAY BILL)。海运提单是物权凭证。
2、航空运单(AIRWAY BILL，AWB)是承运人与托运人之间签订的运输契约，也是承运人或其代理人签发的货物收据，还可作为核收运费的依据和海关查验放行的基本单据。
3、铁路运单(RAILWAY BILL)它是物权凭证。 4、公路运单(ROADWAY BILL)
5、邮包收据和快邮收据(POST/PARCEL RECEIPT AND COURIER RECEIPT)是货物采取邮包运输方式邮寄时，邮局或快递公司出具的货物收据或邮寄证明。 6、多式联运单据(MULTIMODAL TRANSPORT DOCUMENT)分为可转让的和不可转让的。
(三)保险单据
国际贸易结算中经常涉及的保险单据主要有保险单、保险凭证和联合凭证。 1、 保险单(INSURANCE POLICY)俗称“大保单”，是保险人与被保险人之间建立保险契约关系的正式凭证，也是保险索赔与理赔的依据。
2、 保险凭证(INSURANCE CERTIFICATE)是保险公司表示已接受保险的一种证明文件，是一种比较简单的保险单据，又称“小保单”。
3、 联合凭证(RISK NOTE)，又叫联合发票，是一种比保险凭证更简单的单据。它只是在出口商的商业发票上加章注明承保的金额、险别及编号，而不单独出具保险单据。 (四)官方单据
1、原产地证明书(CERTIFICATE OF ORIGIN)，简称产地证，用于证明交易货物的生产地或制造地，并作为进口国给予出口国配额或优惠关税待遇的凭证。
2、商品检验证书(INSPECTION CERTIFICATE)是各种进出口商品检验证书、鉴定证书和其他证明书的统称。
3、黑名单证明(BLACKLIST CERTIFICATE)是一个国家与其他国家政治关系恶化、紧张，或某国处于战争状态时，要求对一些事项进行的证明。 4、出口许可证(EXPORT LICENSE)是国家对实行出口许可证管理的商品批准其出口的法律文件，是海关监管验放出口货物的依据。 翻译
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