内容发布更新时间 : 2024/11/16 0:51:36星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
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流程节流程节涉及部点编号 点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 处处长、副主任、主任任一审核不通过国有产权无偿划转事项的可研报告、实施方案及其他有关材料，则由财务部资产税务处投资与产权主管依据审核意见，重新执行“F/CSG FM 0513-01-1030 进行可行性研究、制订转让方案并准备有关材料”环节。 招聘中F/CSG 介机构FM 进行资0513-0产清查1-1050 或全面审计 公司总部财务部 财务部/资产税务处投资与产权主管 F/CSG FM 联合审0513-0查 1-1060 财务部/资产税务处投公司总资与产权主部财务管 部及 相关业各专业部门务部门 / 相关岗位 审核无F/CSG 偿划转FM 事项及0513-0相关材1-1070 料 财务部/主公司总任、 部财务副主任、 部、 资产税务处董事会 处长 董事会 F/CSG FM 集体决0513-0策 1-1080 董事会 董事会 划转双方应当组织被划转企业按照有关规定开展审计或清产核资，以中介机构出具的审计报告或经划出方国资监管机构批准的清产核资结果作为企业国有产权无偿划转的依据。财务部资产税务处投资与产权主管负责依据中介机构对国有产权无偿划转事项实施资产清查、全面审计和资产评估，并获得中介机构出具的《资产清查报告》、《审计报告》和《资产评估报告》。 财务部资产税务处投资与产权主管组织各专业部门（包括但不限于：计划发展部、战略策划部、人力资源部、法律事务部、农电管理部、国际部等）的代表人员对国有产权无偿划转事项进行联合审查，并依次出具联合审查意见。财务部资产税务处投资与产权主管依据联合审查意见进行以下判断：（1）若所有专业部门代表人员一致审查通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管将国有产权无偿划转事项的申报材料（包括但不限于：可研结果、实施方案、中介机构出具的报告及其他有关材料），连同联合审查意见，依次提交至财务部资产税务处处长、副主任、主任执行“F/CSG FM 0513-01-1070 审核无偿划转事项及相关材料”环节。（2）若任一专业部门代表人员审查不通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管或各专业部门重新执行“F/CSG FM 0513-01-1030 进行可行性研究、制订无偿划方案并准备有关材料”环节。 财务部资产税务处处长、副主任、主任依次对国有产权无偿划转事项进行审核，并依次出具审核意见。财务部资产税务处投资与产权主管依据审核意见进行以下判断：（1）若财务部资产税务处处长、副主任、主任依次审核通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管依据国有产权无偿划转事项的申报材料（包括但不限于：可行性结果、实施方案、中介机构出具的报告及其他有关材料）及审核意见形成《上会文件》，交由办公厅提交至董事会执行“F/CSG FM 0513-01-1080 集体决策”环节。（2）若财务部资产税务处处长、副主任、主任任一审核不通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管依据审核及各专业部门有关岗位重新执行“F/CSG FM 0513-01-1030 进行可行性研究、制订无偿划转方案并准备有关材料”环节。 董事会对《上会文件》中载明的国有产权无偿划转事项进行集体决策，并出具《董事会决议》，交由办公厅反馈至财务部及有关专业职能部门。财务部资产税务处投资与产权主管依据《董事会决议》进行以下判断：（1）若董事会表决通过国有产权无偿划转事项、且国有产权无偿划转事项的划转对方在系统内时，则由财务部资产税务处投资与.
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流程节流程节涉及部点编号 点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 产权主管执行“F/CSG FM 0513-01-1090 签订即时生效的无偿划转协议”环节。（2）若董事会表决通过国有产权无偿划转事项、且国有产权无偿划转事项的划转对方在系统外时，则由财务部资产税务处投资与产权主管执行“F/CSG FM 0513-01-1100 签订附有生效的无偿划转协议”环节。（3）若董事会否决国有产权无偿划转事项，则由财务部资产税务处投资与产权主管或各专业部门重新执行“F/CSG FM 0513-01-1010 提出无偿划转建议”环节。 签订即F/CSG 时生效FM 的无偿0513-0划转协1-1090 议 公司总部财务部 财务部/资产税务处投资与产权主管 国有产权无偿划转协议签订后，应按照本办法第5.4条规定的审批程序将该无偿划转事项报批，审批通过后划转协议生效。划转协议生效以前，划转双方不得履行或者部分履行。公司总部的被授权人员与系统内的划转对方签订即时生效的《国有产权无偿划转协议》。 国有产权无偿划转协议签订后，应按照本办法第5.4条规定的审批程序将该无偿划转事项报批，审批通过后划转协议生效。划转协议生效以前，划转双方不得履行或者部分履行。公司总部的被授权人员与系统外的划转对方签订附有国务院国资委核准为生效条件的《国有产权无偿划转协议》。 财务部资产税务处投资与产权主管将附有国务院国资委核准为生效条件《国有产权无偿划转协议》及相关材料形成《请示文件》，报国务院国资委核准，并接收其《批复文件》。 划转双方应当依据相关批复文件及划转协议，进行账务处理，按规定办理产权变更登记等手续。由国务院或国务院国资委决定的涉及公司系统国有产权无偿划转事项，划转相关单位应依据中介机构出具的被划转企业上一年度（或最近一次）的审计报告或经国有资产监管机构批准的清产核资结果，直接进行账务处理，并按规定办理产权登记等手续。财务部资产税务处投资与产权主管依据已签订生效的《国有产权无偿划转协议》，遵照国务院国资委的有关要求、程序及最新样表，填制《国有产权登记表》，并获取由国务院国资委出具的《国有产权登记证》。 财务部资产科投资与产权专责通过系统自动收集并归档各个国有产权无偿划转事项的下列资料（包括但不限于下列资料）以生成《资料清单》、并为《资料清单》内的各项资料创建链接以供查阅。（1）《国有产权无偿划转建议》；（2）《国有产权无偿划转可行性研究报告》；（3）《国有产权无偿划转方案》；（4）《社会稳定风险评估和应对报告》；（5）中介机构出具的《法律尽职调查报告》和《法律意见书》；（6）被划转企业的《职工分流安置方案》；（7）被划转企业的《债务处理方案》。（8）中介机构出具的《资产清查报告》、《审计报告》和《资产评估报告》；（9）各专业职能部门的联合审查意见；（10）财务部资产税务处处长、副主任、主任的审核意见；（11）《董事会决议》；（12）《国有产权无偿划转协议》；（13）向国签订附F/CSG 有生效公司总FM 条件的部财务0512-0无偿划部 1-1100 转协议 向国务F/CSG 院国资公司总FM 委请示部财务0513-0并接收部 1-1110 其批复 财务部/资产税务处投资与产权主管 财务部/资产税务处投资与产权主管 F/CSG 公司总FM 国有产部财务0513-0权变更 部 1-1130 财务部/资产税务处投资与产权主管 F/CSG 公司总FM 生成资部财务0513-0料清单 部 1-1140 财务部/资产税务处投资与产权主管 .
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流程节流程节涉及部点编号 点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 务院国资委上报的《请示文件》及其《批复文件》；（14）《国有产权登记表》和相应的《国有产权登记证》。 国有产权无偿划转--公司总部.xlsx
6.1.2国有产权无偿划转管理流程—各分子公司 6.1.2.1国有产权无偿划转管理流程图—各分子公司
F/CSG FM 0513-01国有产权无偿划转（1/3）集体决策（80）办公会会议纪要财务部总经理办公会公司领导主任、副主任、资产科科长审核（20）审核（40）审核（70）各子公司财务部资产科投资与产权专责开始进行可行性研究、制订无偿划转方案并准备有关材料（30）1）国有产权无偿划转可行性研究报告2）国有产权无偿划转方案3）国有产权登记证4）法律尽职调查及法律意见书5）债务处置方案6）职工分流安置方案7）社会稳定风险评估和应对报告8）国有产权无偿划转协议选聘中介结构进行资产清查或全面审计（50）提出无偿划转建议（10）1）资产清查报告2）审计报告联合审查（60）系统内/系统外系统外A系统内各在公司内部各子公司之间各子公司之间向公司总部请示（100）请示文件各在公司内部无偿划转价值达1000万元及以上是否获取公司总部专业部门审核确认（90）国有产权无偿划转审核确认书B各专业相关岗位部门国有产权无偿划转建议
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F/CSG FM 0513-01国有产权无偿划转(2/3) 1)系统外 2)系统内无偿划转价值达5000万及以上集体决策（150）懂事会决议财务部董事会公司领导主任、副主任、资产税务处处长1)系统内无偿划转价值达5000万及以下审批（140）审核（130）系统内/系统外系统内向各子公司批复（160)批复文件系统外公司总财务部部资产税务处投资与产权管理主管A接收各子公司请示（110）联合审查（120）是否为： 1)系统外 2)系统内无偿划转价值达5000万及以上通知各子公司（170）CD各专业相关岗位部门
F/CSG FM 0513-01国有产权无偿划转(3/3)财务部向国资委请示并接收其批复（210）请示文件及批复文件资产科财务部投资与产权主管向各子公司批复（220）批复文件D签订附有生效条件的无偿划转协议（200）国有产权无偿划转协议（附有生效条件）接收公司总部批复（230）会计凭证制作与审核（240）财务部资产科投资与产权专责C接收公司总部批复（180）签订即时生效的无偿划转协议（190）国有产权无偿划转协议（即时生效）国有产权变更（250）国有产权登记表生成资料清单（260）资料清单结束B
6.1.2.2国有产权无偿划转管理流程说明—各分子公司
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流程节点编号 流程节涉及部点名称 门 涉及角色/岗位 工作指引 F/CSG FM 提出无0513-01偿划转-2010 建议 分子公司财务部 F/CSG FM 审核无0513-01偿划转-2020 建议 分子公司财务部 进行可行性研究、制定F/CSG FM 无偿划0513-01转方案-2030 并准备有关材料 分子公司财务部及 各专业部门 审核无偿划转F/CSG FM 可行性0513-01研究报-2040 告、无偿划转方案 分子公司财务部 划转双方主体资格适格，被划转企业产权关系清晰。被设置为担保物权的企业国有产权无偿划转，应同时符合《中华人民共和国担保法》的有关规定。有限责任公司国有股权的划转，应同时遵循《中华人民共和国公司法》财务部/的有关规定。各专业部门经办人员根据公司系统战略规资产科投划和实际情况提出《国有产权无偿划转建议》，在得到资与产权有关部门负责人确认后，交由财务部资产科投资与产权专责 专责提交至财务部资产科科长、副主任、主任进行审核。财务部资产科投资与产权专责亦可提出《国有产权无偿划转建议》，直接提交至财务部资产科科长、副主任、主任进行审核。 财务部资产科科长、副主任、主任依次对国有产权无偿划转事项进行审核，并依次出具审核意见。财务部资产科投资与产权专责依据审核意见进行以下判断：（1）若财务部资产科科长、副主任、主任依次审核通过国有财务部/产权无偿划转事项，则由财务部资产科投资与产权专责主任、 依据《国有产权无偿划转建议》，连同审核意见，执行副主任、“F/CSG FM 0513-01-0006-2030 进行可行性研究、制资产科科定无偿划转方案并准备有关材料”环节。（2） 若财务长 部资产科科长、副主任、主任任一审核不通过国有产权无偿划转事项，则由财务部资产科投资与产权专责依据审核意见、或将审核意见反馈至提出建议的各专业部门经办人员，重新执行“F/CSG FM 0513-01-2010 提出无偿划转建议”环节。 财务部资产科投资与产权专责组织各专业部门（包括但不限于：计划发展部、战略策划部、人力资源部、法律事务部、农电管理部、国际部等）的代表人员依据审核意见开展以下工作（包括但不限于）：（1）进行可行性研究，形成《国有产权无偿划转可行性研究报告》；财务部/（2）制定转让方案，形成《国有产权无偿划转方案》；资产科投（3）无偿划出方的《国有产权登记证》；（4）选聘中资与产权介机构进行法律尽职调查，获得《法律尽职调查报告》专责 和《法律意见书》；（5）获取被划转企业制定其债权、 债务(包括拖欠职工债务)以及或有负债的《债务处理方各专业部案》。（6）获取经被划转企业职工代表大会审议通过门/ 的《职工分流安置方案》；（7）评估社会稳定风险，相关岗位 制定应对措施，形成《社会稳定风险评估和应对报告》；（8）无偿划转双方草签的《国有产权无偿划转协议》；完成上述工作后，经财务部资产科投资与产权专责收集、整理后，提交至财务部资产科科长、副主任、主任进行审核。 财务部资产科科长、副主任、主任依次对国有产权无偿财务部/划转事项的可研报告、实施方案及其他有关材料（包括主任、 但不限于：《社会稳定风险评估和应对报告》、《法律副主任、尽职调查报告》、《法律意见书》、《国有产权登记证》、资产科科《国有产权无偿划转协议》等）进行审核，并依次出具长 审核意见。（1）若财务部资产科科长、副主任、主任依次审核通过国有产权无偿划转事项的可研报告、实施.