内容发布更新时间 : 2024/5/3 16:43:25星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

信贷风险案例试题

案例一：甲公司以其办公用房作抵押向乙银行借款200万元，乙银行与甲公司签署抵押合同并办理强制执行公证。办公用房权属证件齐全但价值仅为100万元，甲公司又请求丙公司为该笔借款提供保证担保，因丙公司法人代表长驻香港，保证合同由丙公司总经理签字。乙银行与丙公司的保证合同没有约定保证方式及保证范围，但约定保证人承担保证责任的期限至借款本息还清时为止。借款合同到期后，甲公司没有偿还银行的借款本息。

要求：根据上述内容，回答下列问题，简要说明理由（10分）： (1)丙公司应承担连带保证责任还是一般保证责任？ (2)丙公司的保证期间为多长？

(3)银行可否直接要求丙公司承担200万元保证责任？ (4)银行贷款管理是否存在问题？ 参考答案：

（1）按担保法第十九条,当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。（2分）

（2）担保法司法解释第三十二条，保证合同约定保证人承担保证责任直至主债务本息还清时为止等类似内容的，视为约定不明，保证期间为主债务履行期届满之日起二年。（2分）

（3）按担保法司法解释第三十八条，同一债权既有保证又有第三人提供物的担保的，债权人可以请求保证人或者物的担保人承担担保责任。（2分）

（4）没有办理抵押登记（2分）；保证合同未经法人签字，也没有授权。（2分）

案例二：某公司2002年销售收入20000万元，销售净利润率12%，净利润的60%分配给投资者。2002年12月31日资产负债表如下：

资产负债表（简表）

2002年12月31日 单位：万元

资产 货币资金 应收账款净额 存货 固定资产净值 无形资产 资产总计 期末余额 1000 3000 6000 7000 1000 18000 负债及所有者权益 应付账款 应付票据 长期借款 实收资本 留存收益 负债与所有者权益总计 期末余额 1000 2000 9000 4000 2000 18000 2003年计划销售收入比上年增长30%，为实现这一目标，公司需新增设备一台，价值148万元。据历年财务数据分析，公司流动资产与流动负债随销售额同比率增减。公司如需对外筹资，可按面值发行票面年利率为10%、期限为10年、每年年末付息的公司债券解决。假定该公司2003年的销售净利率和利润分配政策与上年保持一致，公司债券的发行费用可忽略不计，适用的企业所得税税率为33%。 要求：(1)计算2003年公司需增加的营运资金(2)预测2003年需要对外筹集的资金量(3)计算发行债券的资金成本（10分） 参考答案：

(1)=销售收入增长×营运资金/上年销售收入＝20000×30%×[（1000+3000+6000）/20000-（1000+2000）/20000]=2100（万元）（本题4分，公式2分，结果2分）

(2)=营运资金＋固定资产－留存收益＝（2100+148）-20000×（1+30%）×12%×（1-60%）=2248-1248=1000（万元）

（本题4分，公式2分，结果2分）

(3)=资金成本×（1－所得税税率）＝10%×（1-33%）=6.7% （本题2分，公式1分，结果1分）

案例三：请根据调查报告摘要回答问题（因四舍五入和报表简化，报表科目不平）：

借款人北京蒙山茶叶有限公司申请流动资金贷款300万元，期限1年、利率上浮30%，用于茶叶季节性收购，还款来源为销售收入。

股东及实际控制人分析：公司注册资本470万元人民币，俞某出资50万元，占比10.64%；朱某出资235万元，占比50%；周某出资185万元，占比39.36%。实际控制人俞某。

2004年，公司搬至马连道茶叶街，房产面积为5000多平米，为上下两层的精品茶庄，以股东和股东亲戚等7人名义5231万元购买，首付款约3000万元，已支付500万元首付款，今后每月支付43万元首付款；太平洋银行按揭款约为2200万元，5成8年，银行按揭手续已办理完毕，月供约30万元。

产品介绍：公司主营产品——蒙山有机茶为纯天然，无污染，是茶叶市场的亮点，销售额逐年上升，市场影响力日益增大。公司为最早生产、开发有机茶的企业之一，已顺利通过ISO9001:2000质量管理体系认证，并获得国际IMO有机食品认证机构认证证书。竞争优势为：纯天然，无污染，健康环保，从生产、种植、加工、包装、运输及贮存都没有涉及污染，经过有机食品权威机构认证。“蒙山”系列有机茶已成为京城茶市的有机茶第一品牌，2004年，蒙山茶叶被评为“北京名牌产品”。

产品成本主要包括：鲜叶收购成本、加工成本、水、电等费用。