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A（亚洲）有限公司

收购金创新天酒业有限公司45%股权和蓬莱新天金创酒业销售有限公司45%股权项目

尽职调查报告

SHEN会计师事务所有限公司

2007年11月

目 录

尽职调查概要 .................................................... 3

一、 二、

调查程序和范围 ............................................................................................... 3 主要发现和结论 ............................................................................................... 5

第一部分 企业概况 ............................................. 9

一、 二、 三、

金创新天酒业有限公司基本情况 ................................................................... 9 目标公司二基本情况 ..................................................................................... 10 股东介绍 ......................................................................................................... 12

第二部分 财务信息概况 ........................................ 14

一、 二、 三、

经营成果（损益表） ..................................................................................... 14 资产负债表 ..................................................................................................... 21 现金流量分析 ................................................................................................. 35

第三部分 或有负债 ............................................ 38 第四部分 关联方及其关联方往来 ................................ 39

一、 二、 三、 四、

存在控制关系的关联方 ................................................................................. 39 不存在控制关系的关联方情况 ..................................................................... 39 股权出让方相关企业情况 ............................................................................. 39 应收应付款项和应收款项余额情况 ............................................................. 40

第五部分 管理和人事 .......................................... 42

一、 二、 三、

管理架构 ......................................................................................................... 42 员工情况 ......................................................................................................... 43 工资和福利制度 ............................................................................................. 46

第六部分 税收 ................................................ 48

一、 二、

完税情况 ......................................................................................................... 48 税收风险 ......................................................................................................... 48

第七部分 财务系统和控制 ...................................... 50

一、

报告 ................................................................................................................. 50

SHEN 第 1页 共 78页

二、 主要会计政策及会计估计 ............................................................................. 50

第八部分 行业分析 ............................................ 53

一、 二、 三、

行业现状及发展前景 ..................................................................................... 53 目标公司的销售市场分析 ............................................................................. 57 公司在该行业中的地位及影响 ..................................................................... 60

第九部分 市场营销 ............................................ 61

一、 二、 三、 四、 五、 六、

产品及服务 ..................................................................................................... 61 销售渠道 ......................................................................................................... 61 信用额度管理 ................................................................................................. 61 销售策略 ......................................................................................................... 61 销售区域分布 ................................................................................................. 62 促销活动 ......................................................................................................... 62

第十部分 采购 ................................................ 64

一、 二、 三、 四、

原酒的采购价格 ............................................................................................. 64 包装材料采购策略 ......................................................................................... 64 包装材料采购价格变化 ................................................................................. 66 采购渠道 ......................................................................................................... 66

第十一部分 生产 .............................................. 68

一、 二、

企业生产流程 ................................................................................................. 68 生产设备及使用效率 ..................................................................................... 68

第十二部分 其他事项 .......................................... 69 第十三部分 股权对价 .......................................... 70

一、 二、 三、

未来预期现金流量的估算 ............................................................................. 70 股权价值的估算（收益法） ......................................................................... 74 股权价值的估算（资产基础法） ................................................................. 77

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