内容发布更新时间 : 2024/12/23 1:15:17星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

贷：往12500+5000+6515=24015 借：来1280 “清算资金往来”总帐 日 期 发生额 借方 贷方 略 余额 借方 252666.00 贷方 ， 3 15 略 3 16 21796 1566.70 272895.30 借：来6560+14756+480=21796贷：往1566.70

习题 6—2

一、目的：练习联行往来收报行的核算。 ，

二、资料：设根据某银行(行号20304)下列业务作出会计分录和编制联行来帐报告表。 (一)该行3月20日发生业务如下：

1．收到异地苏州市支行发来汇款电报,汇款金额12500元，收款单位为本行开户的市百日用品批发部(帐号2442016532)。

借：清算资金往来

贷：吸收存款— 市百货

2．收到异地杭州市支行发来汇款电报,金额14200元，收款单位为本行开户单位五金交电批发部。 借：清算资金往来

贷：吸收存款— 五金

3．收到异地蚌埠支行发来借方报单一份附银行解讫通知书一联，汇款金额1800元，实际结算金额1680元，经审核汇款单位系本开户单位市化剂站(帐号24420101436)。 借：汇出汇款 1800

贷：清算资金往来 1680

吸收存款— 市化剂 120

4．收到异地嘉兴市支行发来借记报单一份，附银行汇票解讫通知书一联，汇款金额2500元，实际结算金额2500元,经审核汇款单位系本行开户单位交通器材供应站(帐号24420101938)。 借：汇出汇款

贷：清算资金往来

5．收到异地天津市支行发来汇款电报,金额8926元，经审核发现收报行行号是本行的，而电报上

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附件内容是异地南市支行的。

借：清算资金往来

贷：清算资金往来

6．收到异地江苏省分行发来汇款电报,金额12000元，经审核发现电报附件内容是本行开户单位交电商店(帐号24420113774)，而收报行行号行名是他行的，银行当即发出查询。

借：清算资金往来

贷：吸收存款— 交电商店

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