内容发布更新时间 : 2024/12/23 9:30:28星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
1 已知某企业6月份-10月份的销售收入分别为6000元、7000元、8000元、9000元、10000
元,每月的销货当月收到20%,次月收到80%,每月的采购为下月销售的70%并延期1
个月付款,请完成该公司第三季度的现金预算 月份 1期初余额 2收帐 3购货 4工资 5其他付现费用 6预交所得税 7购置固定资产 8现金多余或不足 9向银行借款(1000元的倍数) 10偿还借款(1000元的倍数) 11还款时支付利息(年利率12%) 12期末现金余额(最低6000元) 7 8000 750 100 —— 8000 8 100 200 —— —— 9 1250 700 2000 ——
2 已知:某企业2006年初长期借款余额为96000元,该企业长期借款年利率为10%,每季度末支付利息;该企业短期借款和债券的期初余额均为0,短期借款年利率为6%,每季度末支付利息;应付债券每年支付利息,年利率为8%。借款均发生在期初,还款均发生在期末。 季度 期初现金余额 本期现金流入 本期现金流出 现金余缺 筹措及运用 加:短期借款 1 4000 95584 109608 ? ? × 2 ? 133614 ? ? ? × 40000 × 17000 ? 12000 4308 3 4038 188351 -12754 ? 11000 × × × ? -8000 ? 4 ? 186264 206884 ? ? 25000 × × × ? × ? 全年 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 发行普通股 × 发行公司债券 30000 减:归还长期借款 13000 归还利息 购买证券 期末现金余额
? × ? 49
要求:计算表中标注?的空格。(×表示未发生) 六 分析题
1 7月依次为:6200、4900、450、6000、6450
8月依次为:6450、7200、5600、7750、1000、20、6730 9月依次为:6730、8200、6300、4680、2000、6680
2 第1季度依次是:-10024,14600,4576
第2季度依次是:4576,142806,-4617,8525,2075, 第3季度依次是:171288,1815,4431
第4季度依次是:4431,-16149,20410,4590,4261 全年依次是:4000,586750,647609,-56859,61120,36000,40000,30000, 10880,4000,4260
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