内容发布更新时间 : 2024/4/28 7:43:28星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

G31《投资业务情况表》填报说明

第一部分：引言

本报表旨在收集银行业金融机构投资情况（不含表外部分）。 第二部分：一般说明

1．报表名称：投资业务情况表 2．报表编码：银监统0018号

3．填报机构：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、民营银行、农村商业银行、农村合作银行、农村信用合作社、村镇银行、外资法人银行、外国银行分行、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、消费金融公司和邮政储蓄银行。

4．报送频度：法人汇总数据（季报）为季后13日内。 5．报送方式：以电子报表形式报送银监会。 6．数据单位：万元。

7．四舍五入要求：金额保留两位小数。

8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币数据填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 行项目：

本表的行项目主要反映填报机构进行表内投资的直接产品类型，包括债券、股权、基金、银行理财产品、信托\\证券业\\保险业\\其他金融机构发行的资管计划或受益权等，不含同业存单项目。

[1.债券]：是指填报机构持有的境内外其他机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。

[2.股权投资（含股票）]：填报机构持有的对其他机构的股权投资。

[2.1长期股权投资]：本项目是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。合营企业的概念详见企业会计准则第40号—合营安排。

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[3.基金]：填报机构持有的各类基金，包括货币市场基金、证券投资基金等。 [4.购买银行理财产品]：是指填报机构购买的其他银行设计并发售的用以筹集资金，并按照约定进行投资运作、组合管理、信息披露、损益分配的理财服务产品。分为保本类产品和非保本类产品。

[4.1保本类产品]： 保本理财产品包括保本浮动收益类产品和保证收益类产品，保本浮动收益类产品是发行银行按照约定条件向投资者保证本金支付，本金以外的投资风险由投资者承担，并依据投资收益情况确定投资者实际收益的理财产品；保证收益类产品是发行银行按照约定条件向投资者承诺支付固定收益，银行承担由此产生的投资风险，或银行按照约定条件向投资者承诺支付最低收益并承担相关风险，其他投资收益由银行和投资者按照合同约定分配，并共同承担相关投资风险的理财产品。

[4.1非保本产品]： 商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向投资者支付收益，并不保证投资者本金不发生投资损失，也不承诺收益水平的理财产品。

[5.购买信托公司产品]：填报机构持有的信托公司发行的单一资金信托、集合资金信托计划以及财产权信托等各类产品。

[6.购买证券业金融机构资产管理计划或收益权]：填报机构持有的证券业金融机构发行的资产管理计划或收益权。

[7.购买保险业金融机构资产管理计划或收益权]：填报机构持有的保险业金融机构发行的资产管理计划或收益权。

[8.购买其他具有特定目的载体属性的产品]：填报机构持有的上述产品以外的具有特定目的载体属性的产品。

[9.以上未包括的投资项目]：填报机构持有的以上产品未包括的投资项目。 列项目：

[A余额]：是指填报机构所持有该项投资产品的账面余额，不扣除减值准备。 [B投资收入（年初至报告期末数）] :指纳入本年损益的投资收入，包括银行账户可供出售类、持有到期类和应收款项类的利息收入和价差收入，以及交易类、指定公允价值计量类的利息收入、已实现损益、未实现损益和交易费用。

C-G列反映根据穿透原则，各类投资产品最终投向的业务类型。“最终投向”的判别标准在于资金的投向主体是否承担最终的偿付责任，如果“是”则为最终投向，如果“不是”则需要继续进行穿透处理。由于购买他行的保本理财被视为同业存放的一部分，因此“最终投向类型”默认为对他行的“存款”，因此[4.1D]无需填报。比如，某银行X直接购买银行Y发行的保本类理财产品，那么应计入[4.1A]，其收益计入[4.1B]；如果银行X直接购买了

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信托公司Z的资管计划，那么应填入[5.A]，其收益计入[5.B],若该计划最终投向Y银行的保本理财和企业H的债券，那么应当分别按比例分别填入[5.D]“存款”和[5.C]“债券及货币市场工具”中。

[C债券及货币市场工具]：指资金投向为包括但不限于债券、同业存单、商业票据、银行承兑汇票、回购协议等货币市场工具。

[D存款]：指资金投向为存放于本行及他行的存款，含大额存单。

[E信贷类投资]：指资金投向为各类贷款、信贷资产的资金，包括但不限于信托贷款、信贷资产转让、委托贷款、信托贷款受益权转让、交易所委托债权等。

[F权益类投资]：指资金投向为资本市场股票、股票型基金、上市公司股权及非上市公司股权（包含PE股权）。

[G其他]：指除前述四类外的其他资金投向。

H-M列反映根据穿透原则，各类投资产品最终投向的行业类型。“最终投向”的判别标准同C-G列。

[H农、林、牧、渔业]至[L金融业]所列5个行业的分类标准，按照中华人民共和国国家标准GB/T4754-2011“国民经济行业分类”的标准执行，反映报告期末填报机构投资业务的最终行业投向。如果无法合理地确定资金的投向，则应按“最终投向”对应借款人的主营业务所在行业进行分类。

[K基础设施建设]:包括“电力、热力、燃气及水的生产和供应业”、“交通运输、仓储和邮政业”和“水利、环境和公共设施管理业”三个行业分类。

[M其他（含资金池业务）]：指除上述五类行业外的其他最终投向。如此项所占比例较大，应向对应主监管员说明情况。 第四部分：核对关系 （1）表内核对关系：

[1.A]=[1.C]；[2.A]=[2.F]；[2.1A]=[2.1F]；[3.A]=[3.C]+[3.F]+[3.G]；[4.1A]=[4.1D] [A]=[C]+[D]+[E]+[F]+[G]，适用于4.2、5、6、7、8、9行； [A]=[H]+[I]+[J]+[K]+[L]+[M]，适用于4.2、5、6、7、8、9行； [4.]=[4.1]+[4.2],适用于A、B列；

（2）表间核对关系： G31_[1.A]=G01_[12.1C]； G31_[2.1A]=G01_[12.3.1C]；

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