内容发布更新时间 : 2024/11/7 23:35:08星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

A.如果2014年度税前所得不足以弥补2013年度亏损，甲公司无需办理2014年度企业所得税汇算清缴

B.甲公司企业所得税的纳税地点为该市东城区

C.甲公司应当于每月终了之日起15日内，向税务机关预缴企业所得税 D.甲公司2014年的纳税年度自2014年1月1日起至2014年12月31日止

3、甲酒店为增值税般纳税人，主要从事餐饮住宿等服务。2018年12月有关经营情况如下： (1)酒店餐饮部和客房部提供餐饮住宿服务取得合增值税销售额636000元；为答谢长期合作伙伴乙公司，甲酒店为乙公司员工提供一次免费晚宴，同类晚宴的平均含增值税价格为2650元。

(2)酒店美容部提供美容美发服务取得含增值税销售额28620元。 (3)酒店停车场提供车辆停放服务取得含增值税销售额10560元。 (4)酒店建筑物广告位出租取得含普直税销售额11000元

(5)酒店商品部销售商品取得含增直税销售额185600元，另收取包装费160元。 (6)购进客房用品取得增值税专用发票往明税额9120元:向农户购进自产农产品用于餐饮服务，农产品收购发票注明买价29700元:购进用于销售的各类商品，取得增值税专用发票注明税额6680元。

(7)上期留抵税額3200元。

已知。生活服务增值税税率为6%，销售货物增值税税率为16%农产品扣除率为10%取得的扣税凭证已通过税务机关认证。 要求:

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

1.计算甲酒店当月提供餐饮住宿服务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。 A．(636000+2650)X6%=38319元 B．636000/(1+6%)X6%=36000元 C．636000X6%=38160元

D.（636000+2650）/(1+6%)X6%=36150元

2.甲酒店当月取得的下列销售额中，应按照“现代服务”税目计征增值税的是（ ）。

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A.车辆停放服务取得的销售额10560元 B.餐饮住宿服务取得的销售额63600元 C.美容美发服务取得的销售额28620元 D.广告位出租取得的销售额110000元

3.计算甲酒店当月销售商品增值税销项税额的下列算式中。正确的是（ ）。 A．185600/(1+16%)X16%+1160X16%=25785.6元 B．185600X16%+1160/(1+16%)X16%=29856元 C．(185600+1160)/(1+16%)X16%=25760元 D．(185600+1160)X16%=29881.6元

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试题答案

一、单选题（共24小题，每题1.5分。选项中，只有1个符合题意）

1、A 2、C

3、【正确答案】：A 4、【正确答案】A 5、C 6、D 7、答案：A 8、【答案】D 9、答案：C 10、答案：C 11、参考答案：A 12、【正确答案】：D 13、B 14、A 15、B 16、C 17、【答案】D 18、【答案】C 19、D 20、D

21、【正确答案】：C 22、A 23、C

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24、A

二、多选题（共15小题，每题2分。选项中，至少有2个符合题意）

1、【参考答案】CD 2、参考答案：BCD 3、【答案】ABD 4、ABC 5、AD 6、【答案】BCD 7、ABC 8、【答案】AD 9、AC 10、AB 11、【答案】ABC 12、【答案】ABCD 13、ABCD 14、ABC

15、【正确答案】：AC

三、判断题（共10小题，每题1分。对的打√，错的打×）

1、错 2、错 3、对 4、对 5、对 6、对 7、对

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8、错 9、错 10、对

四、不定项选择（共3大题，每大题8分。多选、错选、不选不得分，全部选对得满分，少选则得相应分值。）

1、答案如下： 1.【答案】AC 2.【答案】B 3.【答案】B 2、答案如下： 1.【答案】AB 2.【答案】C 3.【答案】ACD 4.【答案】BCD 3、答案如下： 1.参考答案：D 2.参考答案：AD 3.参考答案：C

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