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北京汽车制造厂有限公司 经营计划与预算管理制度
2004年10月22日
目 录
第一章 总则 ..................................................................................................................................... 1 第二章 管理机构 ............................................................................................................................. 1 第三章 编制原则 ............................................................................................................................. 2 第四章 范围与依据 ......................................................................................................................... 2 第五章 内容与要求 ......................................................................................................................... 3 第六章 经营计划和财务预算方案编制流程 ................................................................................. 4 第七章 执行与监督 ......................................................................................................................... 5 第八章 年度经营决算 ..................................................................................................................... 6 第九章 附则 ..................................................................................................................................... 7 附件一：年度经营计划（时间结点采用滚动时间）编制参考格式 ........................................... 8 附件二：年度（时间结点采用滚动时间）财务预算编制参考格式 ......................................... 10
第一章 总则
第一条 为贯彻北京汽车制造厂有限公司（以下简称“公司”）发展战略，加强公司经营管理的计划性，规范公司的计划和预算管理工作，特制定本制度。
第二条 公司实行以提高市场占有率和目标利润为导向的经营计划和预算管理，遵循“统一筹划、分级管理、权责结合”的原则，进行总量调控和管理。
第二章 管理机构
第三条 经营计划和预算管理的管理机构包括经营决策会议、经营战略部和财务部。 第四条 经营决策会议是公司年度（季度、月度）经营计划和预算管理的最高决策机构，其职责包括：
（1） 审批年度（季度、月度）经营计划和预算；
（2） 审批有关计划和预算管理的政策、制度、规定等，确定编制方针和程序； （3） 对相关公司年度（季度、月度）经营计划和预算的各项重大事项进行决定。 第五条 经营战略部是年度（季度、月度）经营计划的执行机构，其职责包括： （1） 制定并传达由经营决策会议确定的公司总体经营管理方针、总体目标； （2） 起草、修订、下发经营计划和预算方案的指标类别、格式；
（3） 负责对各中心、事业部的年度（季度、月度）经营计划进行审核、汇总； （4） 制订月度、季度、半年、年度经营计划执行情况分析报告； （5） 监督各事业部、职能中心的经营计划执行情况； （6） 负责撰写公司年度经营决算报告和相关分析报告。 （7） 负责经营计划管理其它相关事项；
第六条 财务部是公司年度（季度、月度）预算制定和管理的执行机构，其职责包括： （1） 起草、修订、下发预算编制的指标类别、格式；
（2） 汇总各部门的年度（季度、月度）财务预算，进行审核、平衡预算； （3） 初步分析后编制年度（季度、月度）财务预算方案草案；
（4） 制定月度、季度、半年、年度（季度、月度）预算执行情况分析报告；