内容发布更新时间 : 2024/12/23 23:36:00星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
应收应付款管理制度
一、 应收款
1、外部应收工程款:施工过程中由项目部负责,财务预控部和生产经营部全力协助、督办;完工后由财务预控部牵头负责,项目部和生产经营部全力协助。
2、内部应收借款:各项目部、各部门的员工因公务借款,单项事情办理后,一周内到财务预控部办理报账手续,否则从本人工资中扣除;周转性用款,年度内必须报账处理。 二、应付款
遵循合同比例合理、过程支付平衡、以收定支、计划支付的原则。 ? 材料款
1、入账:以审批手续齐全(材料采购计划,购销合同,验货、收货单,发票,工程使用部位等)的出入库单为入账依据。
2、施工过程中采取转账形式依据合同按计划支付。
3、公司应急支付:施工过程中,计划外事项需相关部门提供超计划付款的支持性文件,由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除,并计算占用资金的成本。
4、年度支付:各供应商支付比例要平衡,如因比例不平衡产生纠纷,扣罚责任人200-2000元。 ? 人工费
1、归集:设置计量程序,过程中完整部位或年度要有结算签认;合同外的计量必须手续齐全,按计量程序逐月办理;最终剩余量结算签认后,即为全部计量结算完成,除此以外另行上报和历史资料均不得归集入账。
2、需按制度劳务人员要有进场备案,工种市场标准备案,按合同比例提取劳务费并附分配方案,工资发放原则上打卡,不能打卡时需反馈工资发放明细表。
3、应急支付:施工过程中,因一时资金短缺不能按合同比例足额支付,有可能产生停工或上访事件时,由总经理特批可临时应急支付。应急支付款项要在下次项目回款扣除,并计算占用资金的成本。
4、年度支付:各劳务班组支付比例要平衡,如因比例不平衡产生纠纷,扣罚责任人200-2000元。 ? 管理费
1、公司管理人员工资:月度全额编制工资表,原则上次月发放工资并次月扣除上月缺勤储备工资,年度“公平”反补,反补不足部分公司统筹;综合业绩工资季度发放;年度业绩工资年底评价发放;参与一线、服务一线的业绩报酬季度由项目部提取,年度公司统筹发放。
2、项目管理人员工资:执行月薪和年薪制,取消冬闲工资。组织机构、职责、工资标准由生产经营部核定控制,财务预控部按项目责任状指标终控,超指标费用必须由生产经营部出具说明,如理由充分费用可暂占兑现部分,否则不予入账。月薪按出勤据实编制工资表,
次月发放工资。年薪按入场月份至年底均摊造表,次月发放基本工资,季度发放综合业绩工资,年底发放绩效工资。