内容发布更新时间 : 2024/5/10 14:20:18星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

应收应付

1. 8月1日销售商品给A客户，开销售普通发票美元1000，汇率6.5；8月3日收到A客

户现金作为之前的回款，人民币6600，单位约定两笔抵消；按照上面的业务写出在软件中的操作和对应凭证 借：应收账款美元 6500 贷：主营业务收入 6500 借：银行存款 6600 贷：应收账款人民币 6600 异币种核销

借：应收账款人民币 6600 贷：应收账款美元 6600 汇兑损益： 借：应收美元 100 借：财务费用 -100

2. 9月4日预收A客户美元200美元，汇率6.4，预收B客户美元1100，汇率是6.4，都

是现金收到款项，9月5号给B客户销售商品，录入应收单，美元1100，汇率6.5，月底调整汇率是7。计算汇兑损益（列出计算过程）做相应凭证

录入A客户4号收款单美元200，汇率6、4，人民币1280元，审核后制单， 凭证是：借：现金（美元户）1280，贷：应收账款—A客户（美元户）1280；

录入B客户4号收款单美元1100，汇率6、4，人民币7040元，审核后制单， 凭证是：借：现金（美元户） 7040 ，贷：应收账款—B客户（美元户）7040；

入B客户4月5号应收单美元1100，汇率6.5，人民币7150，审核后制单， 凭证是：借:应收账款-B客户（美元户） 7150，贷：主营业务收入 7150

A客户的汇兑损益=7*200-1280（200*6.4）=120 贷方调增

B客户的汇兑损益=110元,剩余应收单人民币余额110；

凭证是：借：财务费用或汇兑损益 110 贷：应收账款—B客户（美元户）110

3. a是客户，Z是供应商，E是供应商，只有应收模块，总账，应付模块。

1. 4月1日销售给a单位5000元的商品，开销售普通发票； 2. 4月3日收到a单位的货款5000元，银行转账； 3. 4月5日开具商业承兑汇票给Z单位作为预付款1000； 4.4月6日应收销售给a单位的货款2000元，开销售普通发票

5. 4月8日,收到a单位背书给本单位一张承兑汇票1000元，出票人是d 6.开具给Z单位的票据冲销a单位背书的票据

7.4月9日E供应商购买原材料2000元，无税,其他应付单。 8.G的业务冲销给Z单位，即应付E供应商货款

以上操作在软件中录入什么样的单据，并后续处理是怎样（需录入分录），a客户科目余额是多少？Z供应商科目余额是多少？

（1） 4月1日销售给A单位5000元的商品，开销售普通发票；

录入4月1日A客户的销售普通发票5000元，

凭证：借：应收账款—A 5000，贷：主营业务收入 5000

（2） 4月3日收到A单位的货款5000元，银行转账；

录入4月3日A客户的收款单5000元，

凭证：借：银行存款 5000，贷：应收账款-A 5000 手工核销或收款单录入界面将发票和应收单核销

（3） 4月5日开具商业承兑汇票给Z单位作为预付款1000；

应付模块录入商业承兑汇票，开票日期是4月5日，金额是1000，形成的付款单，修改款项类型为预付款，审核后制单，凭证：

借：预付账款—Z 1000，贷：应付票据—Z 1000，

（4）4月6日应收销售给A单位的货款2000元，开销售普通发票

录入4月6日A客户的销售普通发票2000元，

凭证：借：应收账款—A 2000，贷：主营业务收入 2000

（5）4月8日,收到A单位背书给本单位一张承兑汇票1000元，出票人是D

应收模块的录入承兑汇票1000元，背书人是A，出票人是D，形成A单位收款单,审核后制单，

凭证：借：应收票据—D 1000 贷:应收账款—A 1000

（6）开具给Z单位的票据冲销A单位背书的票据 应收冲应付或应付冲应收，

凭证：借：应收账款-a 1000,贷：预付账款—Z 1000

（7）4月9日E供应商购买原材料2000元，无税,其他应付单。 录入4月9日E供应商的应付单2000，

凭证：借：原材料 2000，贷：应付账款-E 2000

（8）G的业务冲销给Z单位，即应付E供应商货款

应付冲应付，借：应付账款—E 2000，贷：应付账款—Z 2000

（9）A客户科目余额是多少？ A客户应收账款余额是借2000

（10）Z供应商科目余额是多少？

Z供应商应付票据余额是贷1000，应付账款余额贷是2000

4. 应收应付结账时，对于采购、销售模块，是否要先结账？

是的