内容发布更新时间 : 2024/5/10 10:15:23星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。

形考作业三

《纳税基础与实务》形考作业三

一、单项选择题

1、下列行为中，不应缴纳营业税的是（ B ）。 A、在境内组织旅客出境旅游

B、运输企业销售货物并负责运输的业务 C、境内企业之间租赁设备 D、在境外销售在我国内的不动产

2、学校老师用业余时间开办培训班，月收入5200元，下列说法正确的是（ C ）。 A、按服务业征收营业税 B、按文化体育业征收营业税 C、不用征收营业税 D、按娱乐业征收营业税

3、因纳税人违反海关规定造成短征关税的，除追缴少征或漏征的税款外，还从缴纳税款之日加收少征或漏征税款（ C ）的滞纳金。

A、万分之一 B、万分之三 C、万分之五 D、万分之七

4、关税纳税义务人因不可抗力或者在国家税收政策调整的情形下，不能按期缴纳税款的，经海关总署批准，可以延期缴纳税款，但最多不得超过（ B ）。 A、3个月 B、6个月 C、9个月 D、12个月 5、下列项目中，不属于特定减免税的是（ D ）。

A、进口关税 B、货物价款 C、我方另行付给卖方的佣金 D、卖方支付的运输费 6、某公司本年度实际发放的工资总额为200万元，税法核定的合理范围工资支出全年总额为100万元，发生超标业务招待费8万元，取得国债利息收入7万元，发生各种赞助费支出3万元，会计核算上计提折旧费用6万元，按税法计提折旧为10万元。若公司本年度的税前会计利润为900万元，且该公司的所得税率为25%，该公司本年度应交的所得税为（ D ）万元（假定不考虑按工资总额一定比例计提的三项费用超标部分）。 A、330 B、297 C、363 D、250

7、以下不得在所得税税前扣除的是（ D ）。 A、已经申报确认收入的销售商品的成本 B、当期计算缴纳的消费税 C、已经审核认定的坏账损失 D、违反环保法规的罚款损失

8、某企业会计利润为100万元，其中包括国债利息收入10万元，已扣除固定资产减值准备20万元，多计提的折旧3万元，赞助支出5万元，该企业的应纳税提得额为（ C ）万元。

A、100 B、128 C、118 D、113

9、一台设备的原值为100万元，折旧30万元已在当期和以前期间抵扣，该设备的账面价值70万元，假定税法折旧等于会计折旧。此时该项设备的计税基础为（ C ）万元。A、100 B、30 C、70 D、0

10、以下不应该计入企业收入总额的是（ D ）。 A、企业资产溢余收入 B、逾期未退包装物押金收入 C、确实无法偿付的应付款项 D、预收货款 二、多项选择题

1、下列各项中，属于关税法定纳税义务人的有（ AC ）。 A、进口货物的收货人 B、进口货物的代理人 C、出口货物的发货人 D、出口货物的代理人

2、按照关税的有关规定，进出口货物的收发货人及他们的代理人，可以自缴纳税款之日起1年内，书面声明理由，申请退还关税。下列各项中，经海关确定可申请退税的有（ABC ）。

A、因海关误征，多缴纳税款的

B、海关核准免验进口的货物，在完税后发现有短缺的 C、已征收出口关税的货物，因故未装运出口的 D、已征收出口关税的货物，因故发生退货的 3、下列应征进口关税的货物有（ AD ）。

A、运往境外加工复运进境的货物 B、正在国内举办展览会的进口汽车展品 C、外国政府无偿赠送物 D、海关核准免验进口的货物

4、下列属于关税应纳税额计算公式的有（ ACD ）。 A、应税进出口货物数量*单位完税价格*适用关税税率 B、应税进出口货物数量*单位货物税额*适用关税税率 C、应税进出口货物数量*单位完税价格*滑动税税率 D、应税进出口货物数量*单位货物税额

5、按计税标准分类，进口关税可分为（ ABCD ）。 A、复合税 B、滑动税 C、从价税 D、从量税

6、在计算应纳税所得额时，下列支出不得扣除（ABC ）。 A、向投资者支付的股息、红利 B、税收滞纳金

C、罚金、罚款和被没收财物的损失 D、合同违约的罚款损失

7、某企业会计利润为100万元，其中包括长期投资单位分来的股利10万元，已扣除存货跌价准备10万元，超标准的广告费5万元，非公益捐赠支出5万元，该企业的应纳税年得额计算不正确的有（ ABC ）万元。 A、100 B、120 C、115 D、110

8、下列项目中，产生暂时性差异的有（ AC ）。 A、会计上固定资产的账面价值与其计税基础不一致 B、确认国债利息收入时同时确认的资产 C、计提存货跌价准备 D、可计入应纳税所得额的坏账准备