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资本项目外汇业务 常见问题解答

国家外汇管理局东莞市中心支局编印

二○一九年三月

编印说明

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为更好地做好日常工作，进一步防范业务风险及提高业务素质，国家外汇管理局东莞市中心支局资本项目管理科编写了《资本项目外汇业务常见问题解答》（下称《问题解答》），供从事资本项目外汇业务的工作人员参考使用。

一、本《问题解答》内容主要来源于国家外汇管理局《资本项目外汇业务操作指引（2017年版）》、总局省局问题解答及中国外汇微信公众号问题解答等。

二、本《问题解答》与发布的新文件法规内容不一致的，应按新文件法规执行。

三、本《问题解答》刊载所有内容仅供提供信息而非提供法律建议目的使用，不代表任何监管机构的立场和观点。不承担任何由于内容的合法性及真实性所引起的争议和法律责任。

四、本《问题解答》不得进行营利性使用。

五、各相关人员可登陆东莞外汇业务网页（）“办事指南-资本项目”栏目下载本《问题解答》。

2019.3

目 录

第1章 资本项目外汇业务相关概念 .............................................. 5

1.1综合部分 ............................................................................................................................. 5 1.2信贷业务 ............................................................................................................................. 8 1.3直接投资 ........................................................................................................................... 12 1.4个人业务 ........................................................................................................................... 13 1.5跨国公司跨境资金集中运营管理 ................................................................................... 13

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1.6证券投资 ........................................................................................................................... 14

第2章 资本项目管理内容 .......................................................... 16

2.1资本项目管理的意义及其内容 ....................................................................................... 16 2.2外汇局及银行办理的资本项下业务 ............................................................................... 17 2.3外汇局业务审批的工作时限 ........................................................................................... 22

第3章 信贷业务 .......................................................................... 22

3.1外债业务 ........................................................................................................................... 22

3.1.1外债业务基础部分 ................................................................................................ 22 3.1.1.1外债种类 ............................................................................................................. 22 3.1.1.2额度 ..................................................................................................................... 23 3.1.1.3外债签约登记 ..................................................................................................... 24 3.1.1.4外债变更登记 ..................................................................................................... 24 3.1.1.5外债注销 ............................................................................................................. 25 3.1.1.6外债账户开立 ..................................................................................................... 26 3.1.1.7外债账户资金使用 ............................................................................................. 26 3.1.1.8外债账户关闭 ..................................................................................................... 27 3.1.1.9银行为非银行债务人办理外债提款入账 ......................................................... 27 3.1.1.10银行为非银行债务人办理外债结汇 ............................................................... 28 3.1.1.11银行为非银行债务人办理外债还本付息 ....................................................... 29 3.1.1.12非资金划转类还本付息 ................................................................................... 29 3.1.1.13结汇待支付账户的开立、使用和关闭 ........................................................... 30 3.1.1.14外保内贷履约外债登记 ................................................................................... 31 3.1.2外债业务其他部分 ................................................................................................ 32 3.1.2.1额度 ..................................................................................................................... 32 3.1.2.2外债变更登记 ..................................................................................................... 33 3.1.2.3外债资金的使用 ................................................................................................. 33 3.1.2.4外债还本付息 ..................................................................................................... 38 3.1.2.5外债转增资本 ..................................................................................................... 39 3.1.2.6离岸贷款 ............................................................................................................. 40 3.1.2.7房地产企业外债 ................................................................................................. 40 3.1.2.8其他 ..................................................................................................................... 41 3.2 跨境担保 ......................................................................................................................... 45

3.2.1内保外贷 ................................................................................................................ 45 3.2.2外保内贷 ................................................................................................................ 49 3.2.3其他形式跨境担保 ................................................................................................ 51 3.3 对外债权 .......................................................................................................................... 51

3.3.1境外放款 ................................................................................................................ 51 3.3.1.1境外放款业务基础部分 ..................................................................................... 51 3.3.1.2境外放款业务其他部分 ..................................................................................... 53 3.3.2内保外贷担保履约对外债权 ................................................................................ 55 3.3.3融资租赁类公司对外债权登记 ............................................................................ 56 3.4外债转贷款 ....................................................................................................................... 57 3.5国内外汇贷款及委托贷款 ............................................................................................... 58

3.5.1国内外汇贷款 ........................................................................................................ 58

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