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银行柜台业务综合习题集(2008111)

银行柜台业务习题集 长春税务学院金融系 银行柜台业务课程组 2008

年3月 1 练习一 一、 目的：练习借贷记账法的运用 二、 要求：根据下列经济业务作出相应的会计分录 三、 资料： 1、 开户

单位百货商店交存销货收入现金元。 2、 向中央银行借款元归还在某商业银行的拆入资金。 3、 预提某化工企业存款利息元。 4. 收取某

化工厂货款利息元，其中预提元。 5.某储户支取活期储蓄存款500元。 6.个体户李某用现金归还银行贷款本金元。 2 一、 二、 三、 目的：练习单位存款业务的会计处理。 要求：根据资料编制会计分录。 资料：2003年9月某银行的开户单位发生如下经济业务： 1、9月3日，利民

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百货商场存入现金，现金缴款单上的合计数为元。 2、9月5日，松花江机械厂提取现金，开出现金支票，金额元。 3、9月8日，电视机厂存入1年期定期存款元。 4、9月13日，电信公司两年期存单到期，存单面值为元，存款年利率为%，已经提取利息支出元。将存单本息转入活期存款帐户。 5、9月20日，第三季度松花江机械厂活期存款帐户累计积数为元，于错帐更正应冲减积数元。活期存款年利率为%。 6、9月20日，1年期单位定期存款累计划内应计息积数为元，2年期单位定期存款累计应计息积数为元。其中，1年期定期存款的年利率为%；2年期定期存款利率为%。 练习四 3 一、 二、 目的：练习采用乙种帐、余额表计算单位存款利息。 资料：某支行开户单位百货

大楼的存款资料如下： 存款分户帐 百货大楼 年利率：‰ XX年 月 6 7 8 9 日 21 24 30

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10 10 16 31 7 19 19 1 1 20 21 2．某支行20XX年第四季度活期存款科

目余额表的最后一页内容如下： 4 摘 要 借 方 贷 方 借或贷 余 额 日数 积 数 开户 转存 转支 现收 转支 转存 转支 现收 转支 现付 现收

转支 转存 利息入帐 计息余额表 科目：活期存款 利率：‰ 户名 9/21~12/15 累计法积数 12/16 12/17 12/18 12/19 12/20 调整积数 9/21~12/20 累计法积数 利息金额 三、 要求： 伟力百货店 现代时装店 审美理发店 合计 1。根据资料1填写计算利息，并作出利息入帐的会计分录。 2.根据资料2计算计息总积数和存款利息，填入资料2的计息余额表内，并作出计息入帐的会计分录。 四、答案： 业务序号 1 2 练习五 5 会计分录

一、目的：练习存款业务的核算 二、资料： 1.某单位第

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