内容发布更新时间 : 2024/12/23 23:36:18星期一 下面是文章的全部内容请认真阅读。
A. 单位保障 B. 就业保障 C. 自我保障 D. 共同保障 16
13.社会保障制度改革的主要内容有（ ） A. 养老保险制度改革 B. 失业保障制度
C. 推进城镇职工医疗保险制度改革 D. 城镇居民最低生活保障制度 14.财政补贴主要内容有（ ）
A. 价格补贴和风险基金 B. 企业计划亏损补贴 C. 财政贴息 D. 其他财政补贴项目 15.“隐蔽”形式的财政补贴有（ ）
A. 财政贴息 B. 价格补贴 C. 税前还贷 D. 税收支出 16.财政补贴制度改革应从以下几个方面进行（ ） A. 合理确定补贴范围 B. 及时调整补贴标准 C. 对农业的补贴 D. 加强财政补贴的管理 三、简答题
1.简述我国社会保障支出的作用。 2.简述我国社会保障支出的内容。 3.简述社会保险与商业保险的区别。 4.简述社会保险资金的管理和筹集方式。 5.简述财政补贴的性质和主要内容。 6.简述财政补贴的客观依据。
7.简述转移性支出的概念及其特点。 8.简述传统体制下社会保障制度的弊端。 五、论述题
1.试述中国社会保障制度及其改革措施。 2.试述财政补贴的经济效应。
3.试述财政补贴的作用及改革措施。
第七章 财政收入规模与结构分析
一、单项选择题
1.目前我国财政统计中的“财政收入”，属于（ ） A. 预算内收入 B. 预算外收入
C. 体制外收入 D. 预算内收入和预算外收入
2.目前世界各国取得财政收入的主要形式基本上是（ ） A. 企业收入 B. 政府收入 C. 收费 D. 税收
3.政府部门对其所提供的公共设施的使用者按一定的标准收取的费用称为（ ） A. 税收 B. 规费 C. 使用费 D. 罚没收入
4.计划经济体制下财政收入最主要的来源是（ ） A. 税收 B. 债务 C. 企业利润 D. 收费 5.当价格总水平上升时，（ ）最有利于提高财政在价格再分配中所占的份额 A. 人头税 B. 定额资源税 C. 比例流转税 D. 累进所得税 6.制度外罚没属于（ ）
A. 预算内非税收入 B. 预算外非税收入 C. 制度外非税收入 D. 预算收入
7.政府推行赤字财政政策，实行国民收入超分配导致物价上涨甚至通货膨胀，政府会 取得价格再分配所得，即通常所说的（ ）
A. 通货膨胀 B. 通货膨胀收入 C. 通货膨胀税 D. 国民收入再分配
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8.价格变动使财政收入只有名义增长，而不会有实际增长，实行的税率是（ ） A. 全额累进税率 B. 超额累进税率 C. 比例税率 D. 定额税率 二、多项选择题（错选、漏选不得分。） 1.政府性收费所具有的基本特征包括（ ）
A. 收费主体是政府或其授权单位 B. 以赢利为目的 C. 对特定受益对象征收 D. 不以赢利为目的 2.政府性收费适用的对象为（ ）
A. 使用特定公共设施者 B. 获得特定公共服务者 C. 接受特定行政管理者 D. 消费公共产品者
3.政府性收费与税收在性质上的相同之处表现在下列几个方面（ ） A. 征收对象 B. 征收标准 C. 征收主体 D. 收入的基本属性 4.政府性收费具有以下属性（ ）
A. 有偿性 B. 灵活性 C. 无偿性 D. 固定性 5.政府性收费主要包括（ ）
A. 价款 B. 使用费 C. 税收 D. 规费 6.我国的政府收入包括（ ）
A. 负债 B. 预算内收入 C. 预算外收入 D. 制度外收入 7.在我国主要以非税收形式存在的政府收入有（ ）
A. 预算外收入 B. 预算内收入 C. 制度外收入 D. 经济建设收入 8.规范的狭义非税收入其外延包括（ ） A. 经济和财产收入 B. 管理费和收费 C. 罚款和没收
D. 各级政府雇员和其他人员的退休基金缴款 9.非税收入的功能有（ ）
A. 为政府筹集公共收入 B. 增进效率 C. 收入再分配 D. 有助于解决“拥挤”问题 10.预算内非税收入包括（ ）
A. 企业收入 B. 企业亏损补贴 C. 教育费附加 D. 其他收入 11.制度外非税收入有（ ）
A. 制度外基金 B. 制度外收费 C. 制度外集资摊派 D. 制度外罚没 12.过多、过滥收费的危害性有（ ） A. 扰乱了分配秩序 B. 影响了投资环境 C. 容易产生腐败 D. 造成财经秩序混乱 三、简答题
1.简述政府非税收入的功能。 五、论述题
1.试述制约财政收入规模的因素。 2.试述合理确定财政收入规模的意义。
3.论述经济发展水平和技术进步对财政收入规模的决定作用。
4.如何判断我国自改革开放以来GDP 分配格局变化对财政收入增长趋势的影响？ 5.试述我国政府非税收入存在的问题及改革措施。
6.论述经济发展水平和技术进步对财政收入规模的决定作用。
第八章税收原理
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一、单项选择题
1.累进税率下，每一级税率就是相应级距的课税对象数额的（ ） A. 边际税率 B. 平均税率 C. 比例税率 D. 累退税率 2.从税收公平角度看，（ ）应排在较高地位
A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率 D. 边际税率
3.（ ）是纳税人将其所纳税款，转移给生产要素的提供者负担 A. 前转 B. 后转 C. 消转 D. 税收资本化
4.（ ）情况下，税收全部向前转嫁，落在生产要素的购买者身上
A. 需求完全无弹性 B. 需求完全有弹性 C. 需求富有弹性 D. 需求缺乏弹性 5.供给弹性大，需求弹性小的商品（ ）
A. 易转嫁 B. 不易转嫁 C. 不确定 D. 和税负转嫁无关 6.下列（ ）不属于流转税类
A. 营业税 B. 增值税 C. 消费税 D. 房地产税 7.从税收效率角度看，（ ）应排在较低地位
A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率 D. 边际税率
8.（ ）是指纳税人对其所纳税款，通过改善经营管理，改进生产技术等方法，补
偿其纳税损失，使支付税款之后的利润水平不比纳税前低，从而使税负在生产发展和收入 增长中自行消失
A. 前转 B. 后转 C. 消转 D. 税收资本化 9.个人所得税税率的基本形式（ ）
A. 累进税率 B. 比例税率 C. 累退税率 D. 定额税
10.（ ）是生产要素购买者将所购生产要素未来应纳税款，通过从购入价格中预先 扣除(即压低生产要素购买价格)的方法，向后转嫁给生产要素的出售者 A. 前转 B. 后转 C. 消转 D. 税收资本化 11.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ ） A. 增值税 B. 公司所得税 C. 消费税 D. 营业税 12.周转税的计税依据是（ ） A. V+M B. M C. C+V+M D. C+V
13.下列税种中属于特定受益税的税种是（ ） A. 消费税 B. 利息税 C. 燃油税 D. 车船使用税 14.下述有关从价税表述正确的是（ ） A. 从价税以课税对象的数量为计税依据 B. 比例税是从价税 C. 定额税是从价税
D. 从价税与商品流转额无关
15.下列有关税收资本化表述正确的是（ ） A. 税负全部归宿于买方
B. 税收资本化本质上属于前转 C. 税收资本化本质上属于后转
D. 税收资本化往往发生在消费品的交易中 16.在下列税种中税负不易转嫁的税种是（ ） A. 增值税 B. 个人所得税 C. 消费税 D. 营业税 19
17.税收的主体是（ ）
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A. 税务机关 B. 国家 C. 海关 D. 工商机关
18.最早提出税收原则的是英国古典经济学家（ ） A. 威廉·配第 B. 攸士第 C. 味利 D. 亚当·斯密 19.一种税区别于另一种税的主要标志是（ ）
A. 纳税人 B. 课税对象 C. 课税依据 D. 税率结构 20.下列税中，属于中央税的是（ ）
A. 增值税 B. 资源税 C. 消费税 D. 证券交易印花税 21.下列商品课税中，赋税最容易转嫁的是（ ） A. 对供给弹性大，需求弹性小的商品的课税 B. 对供给弹性大，需求弹性大的商品的课税 C. 对供给弹性小，需求弹性小的商品的课税 D. 对供给弹性小，需求唐性大的商品的课税 22.税制构成的核心要素是（ ）
A. 纳税人 B. 税率 C. 征税对象 D. 纳税期限 23.税收的强制性依靠的是（ ）
A. 国家对国有企业生产资料的所有权 B. 国家对生产资料的所有权 C. 国家的政治权力 D. 社会习惯势力
24.国家以社会管理者身份参与企业分配的形式是（ ） A. 税收 B. 国债 C. 利润上缴 D. 股息或红利
25.在税收要素中，体现纳税人负担轻重的最主要要素是（ ） A. 税率 B. 附加和加成 C. 起征点 D. 减免税 26.直接税和间接税的划分标准是（ ）
A. 按课税对象的性质分类 B. 按税负能否转嫁分类 C. 按税收的管理权限分类 D. 按税收和价格关系分类 27.农业税的计税标准是（ ）
A. 农业收入 B. 常年产量 C. 农业纯收益 D. 农产品销售收入 28.营业税实行的是（ ）
A. 比例税率 B. 全额累进税率 C. 超额累进税率 D. 定额税率 29.土地增值税实行的是（ ）
A. 比例税率 B. 超额累进税率 C. 定额税率 D. 超率累进税率
30.增值税是以增值额为课税对象的税收，从价值构成看，所谓增值额是指（ ） A. C＋V＋M B. C＋V C. V＋M D. C＋M
31.税法中规定的课程对象开始征税时应达到的一定数额称为（ ） A. 免征额 B. 起征点 C. 速算扣除款 D. 计税金额
32.1978 年以前，国有企业利润的分配制度总体上是（ ） A. 统收统支制 B. 企业基金制 C. 利润留成制 D. 承包制 33.企业所得税的计税依据是（ ）
A. 应纳税所得额 B. 销项税额 C. 进项税额 D. 总产值
34.以课税对象的价格为依据，按一定比例计征的税种叫（ ） A. 从价税 B. 资源税 C. 共享税 D. 消费税
35.以课税对象的数量为依据，规定固定税额计征的税种叫（ ） A. 从价税 B. 增值税 C. 从量税 D. 所得税 36.按课税对象的性质划分，增值税属于（ ）
A. 流转课税 B. 收益课税 C. 财产课税 D. 行为课税
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37.变动税率可分为（ ）两种形式
A. 累进税率和累退税率 B. 全额累进税率和超额累进税率 C. 全累税率和超累税率 D. 平均税率和边际税率 38.以税收收入形态为标准，税收可分为（ ）
A. 对人税与对物税 B. 实物税与货币税 C. 直接税与间接税 D. 从价税与从量税 39.税负转嫁与需求弹性成（ ）比，与供给弹性成（ ）比 A. 正，正 B. 反，反 C. 正，反 D. 反，正 40.（ ）是税收的最基本要素
A. 税源 B. 税基 C. 税本 D. 征税对象 41.（ ）是税收的基本要素之一
A. 税目 B. 负税人 C. 纳税人 D. 税源
42.一般来说，纳税人的（ ）行为是不违法的 A. 避税 B. 偷税 C. 抗税 D. 骗税 43.“拉弗曲线”讨论的是（ ）问题
A. 收入不公 B. 税负转嫁 C. 最优税率 D. 经济波动 44.一般认为，（ ）是直接税
A. 关税 B. 消费税 C. 遗产税 D. 增值税 45.一般认为，（ ）是间接税
A. 工薪税 B. 所得税 C. 财产税 D. 商品税 46.税法上规定的负有纳税义务的人是（ ）
A. 纳税人 B. 负税人 C. 扣缴义务人 D. 代收代缴人 二、多项选择题（错选、漏选不得分。） 1.以下说法正确的是（ ）
A. 所得税能够比较方便地实行累进税率，从而可以比较有效地达到收入再分配的目标 B. 一般商品消费税是累退的
C. 商品税采用差别税率可以加强收入再分配的力度，但会扭曲产品结构，造成较大的 效率损失
D. 向财产征税在一定程度上调节收入差距
2.税收作为一种财政收入在形式上具有以下特征（ ） A. 自愿性 B. 强制性 C. 无偿性 D. 固定性 3.一国在选择主体税种时应考虑的因素有（ ） A. 经济发展水平 B. 国家税收职能的侧重面 C. 税收成本 D. 一国的经济管理水平
4.通过征收特定受益税为公共提供筹措资金需具备的条件是（ ） A. 消费上具有非排斥性 B. 受益对象可确认
C. 受益量在一定程度上可确认 D. 税收收入专款专用 5.社会一般不选择总额税的原因有（ ）
A. 总额税不符合公平原则 B. 总额税不符合效率原则
C. 总额税无法纠正市场缺陷 D. 现实的市场经济总是有缺陷的 6.影响税收超额负担大小的因素有（ ）
A. 对商品征税时，商品的补偿需求曲线的弹性 B. 税率的高低
C. 税收对相对价格的影响程度
D. 税制设计以公平为主还是以效率为主
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