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20000t/a脂肪胺类、20000t/a季铵盐类等项目申请报告

年原材料费用为99142.88万元。（详见附表10外购原材料费用估算表）

（2）燃动力费用

主要燃动力价格（含税价）

序号 1 2 4 名称 水 电 煤 年用量 915000吨 3100万kwh 15000吨 单价 2.5元/t 0.7元/kwh 750元/吨 年燃动力费用为3317.88万元/年。（详见附表11外购燃料动力费用估算表）

（3）工资及福利费

项目定员200人，其中工人178人，技术人员16人，管理人员6人，平均工资每人每年按：工人2.5万元、技术人员3.5万元、管理人员3万元计算，福利费按工资总额的14%计取，年工资及福利费591.66万元。（详见附表12工资及福利费用估算表） （4）折旧、摊销及修理费

折旧按平均年限法计算。建筑物折旧期限按30年计算，残值率取5%；设备折旧期限按10年计算，残值率取4%；其他固定资产折旧年限按20年计算，残值率取5%。年折旧费为3645.15万元。（详见附表13固定资产折旧费估算表）

无形资产按10年摊销、其他资产按5年摊销，年摊销费为349.26万元。（详见附表14无形资产和其他资产摊销费估算表）

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修理费按固定资产的7%计取，每年3002.06万元。 （5）其他费用

其它费用包括其他制造费、其他管理费和其他销售费用。其它制造费用是指生产部门为组织和管理生产所发生的各项费用，估算年均为12865.99万元；其它管理费用是指企业行政管理部门为管理和组织经营活动所发生的各项费用，估算年均为224.83万元；其它营业费用是指营销机构为销售产品所发生的各项费用，估算年均为1574.86万元。

项目建成投产后，生产期年平均总成本费用为128917万元，其中可变成本为106822.76元，固定成本为22094.24万元。（详见附表9总成本费用估算表）

二、损益分析

1、产品价格及营业收入

该项目所有产品按在国内销售考虑，销售价格参照国内企业同类产品的市场价格确定，并考虑一定的价格优势。该项目建成后第一年即可达到设计能力的100%。

该项目实施后，年实现营业收入157486万元，产品产量及销售价格详见下表：

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产品产量及销售价格一览表

序号 1 2 3 4 5 6 指标名称 脂肪胺 季铵盐 脂肪酸 脂肪胺聚氧乙烯醚 乳化沥青 二甲基丙二胺 合计 单位（万吨） 2 2 5 1 1 1 12 单价（元/吨） 20000 15000 8500 15986 3000 26000 总价（万元） 40000 30000 42500 15986 3000 26000 157486 2、税金 （1）增值税

增值税是价外税，不参加损益计算。但它作为计算城乡维护建设税、教育费附加及静态盈利指标的基础，仍需计算其金额。

增值税=销项税-进项税

项目增值税按17%（水按13%）计算。

经计算，生产经营期内年均缴纳增值税7362.02万元。 （2）销售税金及附加

销售税金及附加包括城乡维护建设税和教育费附加。城乡维护建设税和教育费附加合计按增值税额的10%计算。

经计算，生产期年平均交纳销售税金及附加为736.20万元。（详见附表8营业收入、营业税金及附加和增值税估算表） （3）所得税

该项目的企业所得税税率按25%计算。

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经计算，生产经营期内年均缴纳所得税5117.69万元。 3、利润及其分配

该项目年均利润总额为20470.78万元，所得税为5117.69万元，净利润为15353.09万元。

企业在交纳所得税后，根据相关规定，应从税后利润中提取盈余公积金，该项目暂按税后利润的10%计取。（详见附表17利润与利润分配表）

三、盈利能力分析

1、投资回收期（静态指标）

根据现金流量表计算的所得税前投资回收期为3.66年、税后4.36年（含建设期）。

2、投资利润率、总投资收益率

经计算，该项目投资利润率为40.34%，总投资收益率为40.34%。 3、内部收益率及净现值（动态指标） 基准折现率Ic=13%。

项目财务内部收益率为：40.48%（税前）

30.77%（税后）

项目财务净现值为： 68384.79万元（税前） 43866.47万元（税后） （详见附表15项目投资现金流量表）

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四、清偿能力分析 1、资产负债

为综合反映项目在计算期内各年的资产、负债和所有者权益的增减变化及对应关系，编制资产负债表，计算每年的负债状况。生产期第一年资产负债率为11.80%，以后逐年减少。（详见附表20资产负债表）

2、借款还本

该项目投资全部由企业自筹，无借款。 五、财务生存能力分析

由财务计划现金流量表可以看出，计算期内各年经营活动现金流入 均大于现金流出，计算期末累计盈余资金达191879.25万元，具备较强的财务生存能力。（详见附表18财务计划现金流量表）

六、不确定性分析 1、盈亏平衡分析

项目对以生产能力利用率表示的盈亏平衡点（BEP）进行计算。以计算期第2年数据为例：

BEP=

年固定总成本?100%

年销售收入?年可变成本?年销售税金及附加=52.28%

计算结果表明，计算期第二年在生产负荷达到设计能力的52.28%时即可盈亏平衡，计算期第六年后在生产负荷达到设计能力的51.53%时即可盈亏平衡。（详见附表21盈亏平衡分析表及下图盈亏平衡分析图）

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