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齐齐哈尔北兴特殊钢有限公司

利润分配管理制度 第一章 总则

第一条 为进一步加强公司的利润分配管理工作，规范公司的利润分配行为，特制定本制度。

第二条 公司应按照公司章程规定制定具体利润分配办法。

第二章 利润构成

第三条 公司利润总额包括营业利润、投资净收益和营业外净收益。 第四条 营业利润是主营业务利润（主营业务收入扣除主营业务成本、主营业务税金及附加后的差额）加其他业务利润，减去管理费用、营业费用及财务费用的差额。

第五条 投资净收益是指投资收益扣除投资损失后的差额。 第六条 营业外净收益是指营业外收入扣除营业外支出后的差额。

第三章 利润分配

第七条 公司年度利润分配方案应由董事会制定，报股东会审议批准。公司董事会应在每年年底结账后，根据当年缴纳所得税后的利润，提出年度利润分配方案。

第八条 公司缴纳所得税后的利润，应按照下列顺序进行分配： （一）没收的财物损失，支付各项税收的滞纳金和罚款。 （二）弥补以前年度亏损。

（三）提取法定盈余公积金。法定盈余公积金按照税后利润扣除前两项后的10％提取，盈余公积金达到注册资金50％时可不再提取。

（四）提取公益金。公益金应按照税后利润扣除前两项后的5%至10%提取。 （五）提取任意盈余公积金。任意盈余公积金按照公司章程或者股东会决议提取和使用。

（六）支付股东股利。

第九条 公司使用公积金（包括法定盈余公积金、公益金和任意盈余公积金）必须符合规定用途并经过董事会批准。

法定盈余公积金和任意盈余公积金可用于弥补亏损、转增资本，但必须符合有关法律、法规的规定。

公司用公积金转增资本必须经股东会批准，并依法办理增资手续，取得合法的增资文件。 公司用公积金弥补亏损必须按董事会批准的数额转账。 公益金只能用于集体福利设施，不得挪作他用。

公司应根据宏观经济形势、公司发展规划和近几年的盈利状况制订适当的股利政策，根据股利政策进行利润分配。

第十条 股利政策应由董事会制订，报股东会审议通过。

第四章 附则

第十一条 本制度由公司财务部拟定，报公司董事会批准后执行，其解释权、修改权归公司董事会。

本制度自2002年 月 日起施行。

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第十二条